Головна

Методологія формування кредитної політики комерційного банку

  1.  I 3. Шляхи формування національної
  2.  I § ??1. Поняття державної інформаційної політики
  3.  IDEF0-методологія моделювання бізнес-процесів
  4.  IDEF0-методологія моделювання бізнес-процесів
  5.  III. Порядок формування даних Звіту
  6.  IV. Методичні рекомендації з розробки фінансової політики підприємства
  7.  IV. Порядок формування пояснень до бухгалтерського балансу і звіту про прибутки і збитки

Методологія формування кредитної політики банку передбачає формулювання основних принципів, використовуваних для вирішення даної проблеми. Перший з них визначається необхідністю врахування багатовікового досвіду західної банківської системи. Тут мова йде в першу чергу про використання ефективних механізмів управління банківською діяльністю в умовах кризи, високих фінансових ризиків і невизначеності. Другий полягає в необхідності адаптації цих механізмів до російської економіки, специфіка якого полягає в "хронічному" кризі фінансової системи країни, в становленні банківського сектора в умовах тривалого нестійкого стану народного господарства і падіння виробництва. Ці принципи повинні прийматися збалансовано.

Кредитна політика - документально оформлена схема організації і контролю кредитної діяльності банку. Зазвичай цей документ висвітлює такі компоненти кредитної політики:

1) загальні правила надання кредитів;

2) класифікація кредитів;

3) конкретні напрями кредитної політики;

4) контроль якості;

5) кредитні комітети.

Для банків першочерговим моментом при розробці кредитної політики є чітке розуміння глобальних тенденцій суспільного розвитку і своєї ролі (місії) в цьому розвитку. Місія - це те, до чого цей банк покликаний і може зробити за весь час свого існування на обраному терені фінансової діяльності; це те, що в кінцевому підсумку визначає обличчя банку і відрізняє його від інших фінансово-кредитних інститутів.

На основі сформульованої місії розробляються концепції його розвитку (на більш короткий інтервал часу), в рамках діючої концепції - цілі та завдання розвитку; потім здійснюється вибір стратегій банківського функціонування як способів реалізації цих цілей і завдань. При цьому під банківською стратегією розуміється набір можливих варіантів кредитних операцій, а безліч стратегій, орієнтованих на рішення конкретних цілей і завдань утворює кредитну політику банку.

Загальна схема формування місії, концепції та стратегії розвитку банку, а також фактори, що визначають цей процес, показані на малюнку 1.2.

Малюнок 1.2 Схема формування стратегій розвитку банку та фактори, що визначають цей процес.

Виходячи з даної схеми, в процесі розробки концепції розвитку банку (зазвичай на 3-5 років) беруть до уваги:

історичний досвід банку, який з урахуванням особливостей поточного моменту дозволяє знаходити "нові рішення, як добре забуті старі";

державна політика, яка може надавати суттєву підтримку банку, як матеріальну (наприклад, шляхом участі держави в статутному капталов або надання пільгових кредитів), так і нематеріальну. В результаті підвищується надійність банку, так як держава виступає гарантом повернення вкладень населення; економічний стан народного господарства країни, яке може бути сприятливим чи несприятливим для банківської системи, маркетинг банківських послуг, який дозволяє сконцентрувати зусилля на найбільш перспективних напрямках розвитку банку.

Зауважимо, що три останніх фактори є взаємопов'язаними і формують зовнішню економічне середовище функціонування банку.

Кредитна політика банку є частиною його загальної стратегії розвитку. Основним стрижнем банківської стратегії є прогнозування розумних альтернатив його розвитку. При цьому слід виходити з того, що, по-перше, банк - це фірма, діяльність якої пов'язана з підвищеними ризиками, бо вона функціонує в умовах невизначеності. По-друге, банк - це фірма, яка прагне до підвищення своєї прибутковості. З цього випливає, що двома основними чинниками, що впливають на стратегію розвитку банку та його кредитну політику, є невизначеність і прибутковість.

Відомо, що в сфері кредитної політики банки стикаються з трьома основними видами ризиків: кредитним ризиком, ризиком ліквідності, процентним ризиком.

Особливо велике значення кредитного процентного ризику: сама суть фінансового посередництва банків передбачає гру на величині процентних ставок і обсяг процентного доходу. Ризик цього виду найбільш високий в періоди з нестійкою процентною ставкою, коли він стає повсякденним банківським ризиком. Тому його прогноз надзвичайно важливий на етапі становлення ринкових відносин, який часто характеризується високими і нестабільними темпами інфляції і хитаються ставками відсотка. В умовах відносно стабільної економіки найбільш небезпечним є кредитний ризик - саме він є головним винуватцем краху кредитних установ в країнах з розвиненим ринком.

Одним з найважливіших механізмів управліннями активами і пасивами банку є управління гепом і спорудами. Спред - це різниця між кредитною і депозитною ставками, кількістю позичає і залучених коштів, величина якого визначає дохід банку.

Геп - більш вузьке поняття, прийняте в банківській практиці і відноситься лише до певного виду активів і пасивів. Згідно з визначенням, також різниця між абсолютною величиною активів і пасивів, чутливих до зміни ставки відсотка і призначених переоцінці або погашення до розглянутого фіксованому терміну.

Розподіл на чутливі до зміни ставки відсотка активи і пасиви є досить умовним. Зазвичай до чутливих активів належать: видані кредити (в рублях і інвалюті), державні цінні папери різних видів, доходи майбутніх періодів і т.д. До нечутливим активів - кошти, що знаходяться в касових розрахунках, будівлі, споруди, господарський інвентар і т.д. Чутливі пасиви є кошти, отримані в результаті розрахунків з іншими банками (залучення кредиту в інвалюті і рублях); вклади і залишки на рахунках фізичних і юридичних осіб. Нечутливі пасиви - це головним чином різні фонди банківської фірми (статутний, резервний, розвитку і т.п.).

Співвідношення цих видів активів і пасивів грає істотну роль у формуванні банківського доходу при зміні ставки відсотка.

Іншим механізмом кредитної політики є механізм управління ставкою відсотка.

Важливу роль при встановленні рівня ставки відсотка грає облік в ній різних ризиків (неповернення кредиту, відсоткового і т.д.). В умовах нестабільної економіки та інфляції найважливішим ризиком є ??інфляційний, який поділяється на ризик очікуваної інфляції і ризик несподіваної інфляції (власне процентний ризик), при цьому недооцінка величини інфляції в кредитній ставці відсотка, так само як і переоцінка її в депозитній ставці, несприятлива для банку .

Управління ставкою відсотка полягає в тому, щоб, з одного боку, правильно оцінити ризик очікуваної інфляції реальну ставку або премію за відмову від споживання, надбавку (премію) за ризик непогашення зобов'язання, (зауважимо, що вони безпосередньо ненаблюдаеми, тобто вимагають експертної оцінки) . Включити розмір загальної ринкової ставки відсотка. З іншого боку, узгодити отриману величину з вимогами попиту та пропозиції на ринку грошей.

Неправильна оцінка цих параметрів веде до втрат доходу (до альтернативних збитків), які можуть виникнути або у кредитора (позикодавця), або у кредитується (позичальника). При цьому одна зі сторін завжди залишається у виграші і отримує додатковий дохід, який дорівнює сумі недоотриманого доходу партнера по даній кредитній операції.

Так як банк постійно знаходиться в ситуації кредитора (на ринку кредитів) і кредитується (на ринку депозитів), правильне призначення ставки відсотка - необхідна умова беззбиткової роботи банку.

Для ефективного управління процентною ставкою банком повинні дотримуватися такі принципи: ризик неповернення кредиту не може бути усунутий повністю; розглянутий ризик може бути зменшений за рахунок зниження рівня концентрації неблагонадійних позичальників у загальній кількості клієнтів; зменшення ризику досягається зниженням ставки банківського відсотка до (або нижче) рівня середньої ефективності вкладень. В результаті банк знижує свою прибутковість, але одночасно зменшує кредитний ризик, як би перерозподіляючи його між благонадійними позичальниками.

Реальна світова і російська банківська практика будується на цих постулатах: солідні банки, що працюють з солідними (надійними) клієнтами, характеризуються відносно невисокими ставками відсотка, що враховують зниження фактичного ризику неповернення кредитів.

Третім механізмом формування кредитної політики є механізм управління ліквідністю, який включає в себе сукупність дій і методів з управління активами і пасивами.

Під управлінням активами розуміють шляхи і порядок розміщення власних і залучених коштів. Як уже зазначалося, банки повинні так розміщувати кошти в активи, щоб вони, з одного боку, приносили ці кошти. У світовій банківській практиці управління активами здійснюється за допомогою ряду методів, до яких, зокрема, відносяться метод загального фонду коштів і метод розподілу активів.

Управління пасивами в широкому розумінні являє собою діяльність банку, пов'язану із залученням коштів вкладників та інших кредиторів і визначенням (регулюванням) структури джерел відповідних коштів. У більш вузькому сенсі під управлінням пасивами (пасивними операціями) розуміються дії банку, спрямовані на підтримку його ліквідності шляхом активного пошуку залучених коштів у міру необхідності. Подібні операції вважаються ризикованими, тому в процесі управління пасивами необхідно уважно порівнювати витрати на залучення коштів з доходами, одержуваними від їх вкладення.

Управління ліквідністю банку включає в себе пошук джерел позикових коштів, вибір серед них найбільш надійних з найбільш тривалими термінами залучення, і встановлення необхідного оптимального співвідношення між окремими видами пасивів і активів, що дозволяє банку надалі виконувати свої зобов'язання перед кредиторами.

Наступним розглянутим елементом кредитної політики буде механізм управління кредитним ризиком.

Кредитний ризик - це небезпека, що дебітор не зможе здійснити процентні платежі або виплатити основну суму кредиту відповідно до умов, зазначених в кредитній угоді, є невід'ємною частиною банківської діяльності. Кредитний ризик означає, що платежі можуть бути затримані або взагалі не виплачені, що, в свою чергу, може привести до проблем в русі грошових коштів і несприятливо відбитися на ліквідності банку. Незважаючи на інновації в секторі фінансових послуг, кредитний ризик до сих пір залишається основною причиною банківських проблем. Більше 80% вмісту балансових звітів банків присвячено зазвичай саме цьому аспекту управління ризиками. Існують три основні види кредитного ризику: особистий або споживчий ризик; корпоративний ризик або ризик компанії; суверенний або ризик країни.

Через потенційно небезпечних наслідків кредитного ризику важливо провести всебічний аналіз банківських можливостей за оцінкою, адміністрування, спостереження, контролю, здійснення та повернення кредитів, авансів, гарантій та інших кредитних інструментів. Загальний огляд управління кредитними ризиками включає в себе аналіз політики та практики банку. Даний аналіз повинен також визначити адекватність фінансової інформації, отриманої від позичальника, яка була використана банком при прийнятті рішення про надання кредиту. Ризики по кожному кредиту повинні періодично переоцінюватися, так як їм властиво змінюватися.

Огляд функції з управління кредитними ризиками здійснюється за таким планом: управління кредитним портфелем; кредитна функція і операції; якість кредитного портфеля; непрацюючий кредитний портфель; політика управління кредитними ризиками; політика щодо обмеження кредитних ризиків; класифікація активів; політика щодо резервування кредитних втрат.

Основне завдання в управлінні кредитним ризиком полягає в отриманні оптимального для банку співвідношення дохідності та ризику. До управління ризиками в банку можна віднести кошти, технології і відповідні бізнес-процеси, спрямовані на оцінку, моніторинг і контроль за ризиками, а в цілому - на реалізацію обраної банком стратегії в області управління ризиками.

Ключовим елементами ефективного управління кредитним ризиком є: зважена кредитна політика, якісне управління кредитним портфелем, ефективний кредитний моніторинг, підготовлений і кваліфікований персонал. Процес управління кредитним ризиком заслуговує на особливу увагу тому, що від його якості залежить успіх роботи банку.

Важливість дослідження проблем формування кредитної політики комерційного банку пов'язана з серйозним її впливом на стійкість функціонування і результати діяльності банку.

Таким чином, кредитна політика банку є найважливішим аспектом функціонування, визначальним умови його виживання і майбутнє фінансовий стан. Недооцінка значущості кредитної політики є серйозним стратегічним прорахунком. У той же час визначення оптимальної кредитної політики є складною багатопланову завдання, вирішення якої лежить в площині використання сучасних концепцій аналізу банківської діяльності та застосування ефективного інструментарію.

 Фактори, що визначають формування кредитної політики комерційного банку |  Загальна характеристика ВАТ Ощадбанку РФ


 Вступ |  Сутність кредитної політики комерційного банку |  Аналіз фінансових показників та якості кредитного портфеля ВАТ Ощадбанку РФ |  Особливості кредитної політики ВАТ Ощадбанку РФ |  Застосування методики стрес - тестування як інструменту моделювання кризових ситуацій |  Використання інноваційних методів аналізу даних з метою зниження кредитного ризику |  Економічний методи як спосіб підвищення якості кредитної політики |

© 2016-2022  um.co.ua - учбові матеріали та реферати