Головна |
Приклад 1.4.Власник векселя номінальною вартістю 10 тис. Руб. врахував його в банку за 2 місяці до терміну погашення по річної облікової ставки 20%. Визначити викупну (облікову) вартість векселя, тобто ту суму, яку отримав власник. Рішення. Відповідно до формули (1.8.) тис. руб. 3.2.Тема 2. СКЛАДНІ ВІДСОТКИ. 3.2.1. Нарощення за складною декурсівних процентній ставці В середньострокових і довгострокових кредитно-фінансові операції, як правило, відсотки не виплачуються після їх нарахування, а приєднуються до суми боргу, для подальшого нарощення від отриманої суми. Такий спосіб нарощення капіталу носить назву сложнихпроцентов. База для нарахування складних відсотків не залишається постійною, а збільшується з кожним кроком. Абсолютна сума нарахованих відсотків зростає, і процес збільшення суми боргу відбувається з прискоренням. Нарощення за складною процентною ставкою можна уявити як послідовне реінвестування коштів, вкладених під прості відсотки на кожен період нарахування. Приєднання нарахованих відсотків до суми, яка послужила базою для їх нарахування, і яка буде новою базою в наступному періоді, називають капіталізацією відсотків. Виведемо формулу для нарощеної суми за складними відсотками. Зауважимо, що в періодах між капіталізацією можуть застосовуватися, як декурсівних, так і антисипативному метод нарахування відсотків (комерційна або облікова ставки). Очевидно, що в кінці першого періоду при декурсівних нарахуванні відсотки рівні K0.p / 100, де р - относітельнаяставка одного періоду, а нарощена сума дорівнює K1 = K0+ K0p / 100 = K0(1 + p / 100). До кінця другого року вона досягає величини K2 = K0(1 + p / 100) + K0(1 + p / 100) . p / 100 = K0(1 + p / 100)2 і т.д. В кінці t-го періоду нарощена сума буде дорівнює Kt = K0(1 + p / 100)t. (2.1.) ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ | Методичні вказівки до вивчення дисципліни | МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ ДО ВИКОНАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ | Рішення. | Рішення. | Рішення. | | Рішення. | Рішення. | Рішення. | |