Головна

Територіальні публічні освіти. 33 сторінка

  1.  1 сторінка
  2.  1 сторінка
  3.  1 сторінка
  4.  1 сторінка
  5.  1 сторінка
  6.  1 сторінка
  7.  1 сторінка

При цьому в державних гарантій іноземної держави з повернення державного експортного кредиту, наданого банком - агентом Уряду РФ іноземному позичальникові - імпортеру товарів і послуг або його банку-кредитору, закріплюється зобов'язання про безумовну передачу російським юридичною особою - експортером або банком - агентом Уряду РФ своїх прав по гарантії (повністю або частково) Уряду РФ.

Результатом здійснення державного фінансового і експортного кредитування є виникнення у Російської Федерації відповідних зовнішніх боргових вимог, до яких крім державних експортних і фінансових кредитів, наданих Російською Федерацією, відносяться також боргові вимоги юридичних осіб - експортерів колишнього СРСР до іноземним юридичним особам, що виникли до 1 січня 1991 м в зв'язку з експортом з колишнього СРСР товарів і послуг, що здійснювався за рахунок коштів бюджету колишнього СРСР.

Зовнішні боргові вимоги Російської Федерації формують борг іноземних держав та іноземних юридичних осіб перед Російською Федерацією.

Державною Думою Федеральних Зборів при другому читанні проекту федерального закону про федеральний бюджет на черговий фінансовий рік і плановий період затверджується Програма надання державних фінансових і державних експортних кредитів на черговий фінансовий рік і плановий період (Далі - Програма). У разі незатвердження Програми надання Російською Федерацією державних кредитів на черговий фінансовий рік у зазначений термін дію раніше затвердженої Програми надання Російською Федерацією державних кредитів продовжується на черговий фінансовий рік до затвердження нової Програми.

Програма включає в себе:

1) найменування іноземної держави і (або) іноземної юридичної особи - одержувача державного фінансового кредиту і (або) державного експортного кредиту;

2) найменування гаранта повернення державного фінансового кредиту і (або) державного експортного кредиту (при наявності);

3) цілі надання державного фінансового кредиту і (або) державного експортного кредиту;

4) загальну суму державного фінансового кредиту і (або) державного експортного кредиту на весь термін використання;

5) термін використання державного фінансового кредиту і (або) державного експортного кредиту;

6) процентну ставку за державним фінансовим кредитом і (або) державному експортному кредиту;

7) термін погашення державного фінансового кредиту і (або) державного експортного кредиту;

8) прогноз обсягу бюджетних коштів, спрямованих на оплату товарів і послуг для державного експортного кредиту;

9) прогноз обсягу надання грошових коштів для державного фінансового кредиту.

Угоди і договори про надання державних фінансових і експортних кредитів можуть бути укладені, якщо вони вказані в складі Програми та надання даних кредитів не потребує збільшення обсягу коштів на виконання даної Програми.

У разі якщо потенційний позичальник, зазначений в Програмі, не скористався кредитом, то виділені бюджетні кошти перерозподіляються Урядом РФ між іноземними позичальниками, включеними до Програми.

Боргові зобов'язання іноземних держав перед Російською Федерацією як кредитором формують борг іноземних держав перед Російською Федерацією.

Таким чином, з правової точки зору державний кредит можна визначити як врегульовані нормами права суспільні відносини в сфері надання Російською Федерацією коштів або товарів на умовах терміновості, платності і зворотності іноземним державам, їх юридичним особам і міжнародним організаціям (міжнародний державний кредит) і юридичним особам, зареєстрованим на території Російської Федерації (національний державний кредит).

У БК РФ передбачений ряд методів управління державним кредитом. Серед них слід виділити:

1) реструктуризацію;

2) списання;

3) відступлення заборгованості іноземних держав перед Російською Федерацією.

Реструктуризація. Під реструктуризацією боргу іноземних держав і (або) іноземної юридичної особи перед Російською Федерацією розуміється перегляд умов погашення зазначеного боргу.

Списання. Реструктуризація боргу іноземних держав і (або) іноземної юридичної особи перед Російською Федерацією може бути здійснена з частковим списанням (скороченням) суми основного боргу і нарахованих відсотків. Відзначимо, що списання боргу держави є широко поширеною фінансово-кредитною операцією з управління державним кредитом. В основному вона застосовується у відношенні так званих поганих боргів, які з великим ступенем ймовірності ніколи не будуть повернуті боржником.

Договори про реструктуризацію заборгованості або списання заборгованості іноземних держав перед Російською Федерацією підлягають ратифікації Державною Думою, за винятком випадків реструктуризації заборгованості і її списання в рамках участі Російської Федерації в міжнародних фінансових організаціях і фінансових клубах на умовах, загальних і єдиних для всіх учасників цих організацій і клубів . Так, наприклад, прийняття Російської Федерації в Паризький клуб кредиторів принесло не тільки політичні та економічні переваги (підвищення кредитного рейтингу Росії, зростання котирувань її боргів, початок погашення зобов'язань країнами, раніше вважалися безнадійними боржниками), але і виконання ряду зобов'язань по списанню частини зовнішніх активів Російської Федерації.

В результаті тільки початкова скорочення боргових вимог Російської Федерації до країн-дебіторів, що мають відношення до Паризькому клубу кредиторів, склало 25,609 млрд. Дол. Серед країн-дебіторів, яким була списана заборгованість, виявилися країни, що розвиваються Африки: Ефіопія, Танзанія, Малі, Центрально-Африканська Республіка, Чад, а також Албанія, В'єтнам, Гвінея, Екваторіальна Гвінея і багато інших.

Поступка прав вимоги. Бюджетним законодавством передбачена поступка прав вимог за борговими зобов'язаннями іноземних держав і (або) іноземних юридичних осіб перед Російською Федерацією. Подібна поступка може бути здійснена Урядом РФ відповідно до спеціального федеральним законом або з положенням про відповідну поступку прав вимог, що містяться в федеральному законі про федеральний бюджет на черговий фінансовий рік.

Метою поступки прав вимоги є необхідність отримання державою-кредитором коштів до настання терміну погашення державного кредиту.

На закінчення відзначимо, що в даний момент для Росії до цих пір не вирішено питання інвентаризації всіх зовнішніх активів Росії, значною частиною яких є державні кредити, видані СРСР і його правонаступницею - Росією.

Глава XIX. Правове регулювання СТРАХОВОЇ СПРАВИ

§ 1. Поняття страхового ринку.

Страхування як економічна і правова категорії

Здійснення страхування обумовлено певними соціально-економічними потребами суспільства. Будучи одним з елементів виробничих відносин, страхування створює необхідні умови для проведення попереджувальних заходів щодо запобігання негативним наслідкам впливу стихійних сил природи та інших надзвичайних подій.

У разі виникнення збитків від зазначених обставин страхування покликане відшкодувати матеріальні втрати, сприяючи відновленню зруйнованих, пошкоджених виробничих сил, компенсуючи шкоду, заподіяну в соціальній сфері, в тому числі і окремим членам суспільства.

Об'єктивний характер страхування покладає на державу обов'язок організувати страхову справу, створити в суспільстві умови для його розвитку і досягнення з його допомогою загальносоціальних цілей і завдань. Організація страхової справи ґрунтується на тому, що страхування є самостійним інститутом фінансової системи суспільства.

Страхування може бути охарактеризоване як економічна і правова категорія.

як економічна категорія страхування являє собою систему економічних відносин з приводу утворення централізованих та децентралізованих грошових і матеріальних фондів, необхідних для покриття непередбачених потреб суспільства і його членів.

С матеріальної точки зору страхування виступає у вигляді створених грошових або матеріальних фондів, які використовуються для відшкодування збитку, що виник в результаті стихійних лих та інших непередбачених обставин.

правове поняття страхування дається в Законі про організацію страхової справи в РФ: це відносини із захисту інтересів фізичних і юридичних осіб, Російської Федерації, суб'єктів Російської Федерації і муніципальних утворень при настанні певних страхових випадків за рахунок грошових фондів, що формуються страховиками із сплачених страхових премій (страхових внесків), а також за рахунок інших коштів страховиків (ст. 2).

У науковій літературі страхування розглядається не тільки як економічна, а й як правова категорія. У цьому сенсі страхування являє собою суспільні відносини, що виникають при створенні та використанні страхового фонду і опосередковувані нормами права.

Страхування як система захисту майнових інтересів громадян, організацій та держави є необхідним елементом соціально-економічної системи суспільства.

Створення страхових фондів має на меті гарантувати відновлення порушених майнових інтересів у разі непередбачених обставин, а також позитивно впливає на зміцнення фінансів держави, його фінансової системи. Це обумовлено тим, що відшкодування збитку здійснюється головним чином із страхових фондів, а не за рахунок бюджетних коштів, а також тим, що страхування є одним з найбільш стабільних джерел довгострокових інвестицій.

Страхування - обов'язкова умова суспільного відтворення, тому, як зазначається в економічній літературі, витрати по забезпеченню страхового захисту повинні входити в витрати виробництва. В даний час господарюючі суб'єкти не можуть всі витрати на страхування відносити на витрати виробництва, це є одним із стримуючих обставин розвитку сучасного російського страхового ринку <1>. З огляду на необхідність створення державою комплексу заходів, умов для функціонування страхування, доцільно докладніше зупинитися на характеристиці страхового ринку.

---

<1> Див .: Фінанси: Підручник / За ред. С. І. Лумина, В. А. Слепова. М., 2003. С. 547.

Страховий ринок є складовою частиною фінансового ринку країни, так само як страхування виступає, як зазначалося раніше, інститутом фінансової системи суспільства. Страховий ринок представляє собою систему відносин, об'єктивно складаються між страхувальниками, страховиками, іншими суб'єктами в процесі формування і розподілу цільових страхових фондів, а також державного регулювання організації страхової справи.

Місце страхового ринку в фінансовій сфері і потреба його регулювання нормами фінансового права обумовлені такими найважливішими обставинами:

- По-перше, існує об'єктивна потреба в страховому захисті, що веде до утворення страхового ринку в соціально-економічній системі суспільства;

- По-друге, страхування здійснюється в грошовій формі, що об'єктивно пов'язує його з іншими інститутами фінансової системи;

- По-третє, ефективно функціонуючий страховий ринок сприяє стабілізації грошового обігу в країні.

Розглянемо ці обставини докладніше.

Об'єктивна потреба відшкодування виникають матеріальних втрат обумовлює необхідність виникнення відповідних взаємовідносин між людьми щодо їх попередження, запобігання, подолання й обмеження. Це, в свою чергу, спрямоване на забезпечення безперервного, безперебійного процесу виробництва та відтворення в суспільстві, на підтримку стабільного рівня життя.

Можна зробити висновок, що потреба в страховому захисті має загальний, публічний характер, пронизує всі сфери суспільного виробництва, діяльність всіх господарюючих суб'єктів, усього населення, всю соціально-економічну систему суспільства. Іншими словами, страховий ринок взаємопов'язаний з фінансами підприємств, фінансами населення, банківською системою, державними фінансами, муніципальними фінансами. Перераховані інститути виступають у виникаючих страхових відносинах в якості страхувальників, вигодонабувачів.

Крім впливу на суспільне відтворення страховий ринок впливає на фінансові потоки, оскільки страхові фонди формуються за рахунок перерозподілу фінансів господарюючих суб'єктів, громадян; в свою чергу страхові фонди розміщуються в інших інститутах фінансової системи, обслуговують інвестиційну та інші види діяльності різних суб'єктів. Проведення страховиками страхової, інвестиційної діяльності, необхідність розміщення страхових фондів, сплати податків пов'язані з відрахуванням до бюджетів, позабюджетних державних фондів відповідних платежів.

Економісти відзначають не тільки основи взаємодії і взаємозв'язку різних інститутів фінансової системи, але і конкуренцію в залученні вільних грошових коштів населення і організацій <1>.

---

<1> Див .: Фінанси: Підручник / За ред. С. І. Лумина, В. А. Слепова. С. 547.

Страховий ринок як інститут фінансового ринку і страхування як самостійний інститут фінансової системи здійснюють такі основні функції:

1) попереджувальний - пов'язана з можливістю проведення профілактичних заходів, спрямованих на запобігання настанню можливих збитків страхувальників;

2) відновну або компенсаційну (захисну) - полягає в тому, що в разі настання страхового випадку та виплати певної, обумовленої договором грошової суми відбувається повне або часткове погашення збитків, понесених страхувальником;

3) ощадну - спрямована на збереження страхових внесків протягом тривалого періоду. На відміну від банківської системи, для якої також характерна ощадна функція, страховики виплачують нерегулярно доходи власникам вкладів, а тільки разові компенсації. Одночасно дана функція полягає в постійному збільшенні фінансових можливостей, стабільності страхового ринку;

4) контрольну - проявляється в тому, що страхові платежі акумулюються в страхові фонди на строго визначені цілі, повинні використовуватися тільки в конкретних випадках і строго визначеним колом суб'єктів, які брали участь у формуванні страхових резервів;

5) інвестиційну - пов'язана з розміщенням страховиками тимчасово вільних грошових коштів страхових фондів в цінні папери, депозити банків і т.д.

- Відповідно до ст. 72 Конституції РФ здійснення заходів по боротьбі з катастрофами, стихійними лихами, епідеміями, ліквідації їх наслідків знаходиться в спільному веденні Російської Федерації і суб'єктів Російської Федерації. Страхування, як уже зазначалося, поряд з іншими заходами покликане запобігати і ліквідовувати негативні наслідки надзвичайних обставин. Ця важлива сфера діяльності в Росії грунтується на відповідній правовій базі, яка включає в себе значну кількість різних нормативних актів, у своїй сукупності утворюють страхове законодавство. Вміщені в ньому норми права утворюють комплексний правовий інститут - страхове право. Норми страхового права регулюють суспільні відносини, що складаються в процесі створення і використання спеціальних страхових фондів грошових коштів.

Різноманітність і складність названих громадських відносин зумовили необхідність їх правового врегулювання нормами різних галузей права, таких як адміністративне, фінансове, цивільне, соціального забезпечення та ін.

Джерелами страхового права є нормативні правові акти різного рівня і, як зазначалося, ряду галузей російського законодавства, що також обумовлено комплексним характером даного інституту.

До найважливіших нормативних актів, які регулюють страхування і є основними в системі страхового законодавства, відносяться:

- ГК РФ (ст. Ст. 927 - 970);

- Закон РФ від 27 листопада 1992 р N 4015-1 "Про страхування" <1> в редакції Федерального закону від 31 грудня 1997 р N 157-ФЗ "Про внесення змін і доповнень до Закону Російської Федерації" Про страхування "<2 >, з подальшими змінами і доповненнями;

---

<1> Відомості Верховної Ради РФ. 1993. N 2. У розділі ст. 56 (документ втратив чинність).

<2> СЗ РФ. 1998. N 1. Ст. 4.

- Закон РФ "Про медичне страхування громадян у Російській Федерації";

- Федеральний закон від 24 липня 1998 N 125-ФЗ "Про обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань" <1>;

---

<1> СЗ РФ. 1998. N 31. У розділі ст. 3803.

- Федеральний закон від 16 липня 1999 N 165-ФЗ "Про основи обов'язкового соціального страхування" <1>;

---

<1> СЗ РФ. 1999. N 29. У розділі ст. 3686.

- Закон про обов'язкове пенсійне страхування в РФ;

- Федеральний закон від 23 грудня 2003 р N 177-ФЗ "Про страхування вкладів фізичних осіб в банках Російської Федерації" <1>.

---

<1> СЗ РФ. 2003. N 52 (ч. I). Ст. 5029.

У названих законодавчих актах розкриваються такі основні поняття і категорії страхування, як "страхувальник", "страховик", "страховий ризик", "страховий випадок", "страхова сума", "страхова виплата", "страхова премія", "страховий внесок" , "тариф", "договір страхування" та ін.

В даний час також діє ряд законів, в яких закріплений правовий статус різних категорій громадян, які здійснюють певні види професійної діяльності. У названих актах, наприклад, у Федеральному законі від 28 березня 1998 р N 52-ФЗ "Про обов'язкове державне страхування життя і здоров'я військовослужбовців, громадян, призваних на військові збори, осіб рядового і начальницького складу органів внутрішніх справ Російської Федерації, Державної протипожежної служби , органів з контролю за обігом наркотичних засобів і психотропних речовин, співробітників установ і органів кримінально-виконавчої системи "<1>, містяться норми, що гарантують страхову охорону їх життя і здоров'я (військовослужбовці, співробітники податкових, митних, правоохоронних органів та ін.).

---

<1> СЗ РФ. 1998. N 13. У розділі ст. +1474.

Норми, що регулюють страхові відносини, містяться і в таких законах, як Федеральний закон від 16 липня 1998 N 102-ФЗ "Про іпотеку (заставі нерухомості)" <1>, Федеральний закон від 29 жовтня 1998 р N 164-ФЗ " Про фінансову оренду (лізингу) "<2>, Федеральний закон від 10 січня 2002 N 7-ФЗ" Про охорону навколишнього середовища "<3> і ін.

---

<1> СЗ РФ. 1998. N 29. У розділі ст. 3400.

<2> СЗ РФ. 1998. N 44. У розділі ст. 5394.

<3> СЗ РФ. 2002. N 2. У розділі ст. 133.

Відносини зі страхування регулюються і іншими законодавчими актами, наприклад, Кодексом торгового мореплавання РФ (гл. XV - про страхування від майнових втрат); страхування банківських вкладів регулюється ст. ст. 38 і 39 Закону про банки; медичне страхування регулюється Законом РФ "Про медичне страхування громадян у Російській Федерації"; в цілому обов'язкове соціальне страхування здійснюється відповідно до Федерального закону "Про основи обов'язкового соціального страхування".

Джерелом правового регулювання страхування є і укази Президента РФ, постанови Уряду РФ.

Крім названих актів вищих органів державної влади страхова діяльність регламентується актами Мінфіну Росії, наприклад, Наказом від 8 серпня 2005 р N 100н "Про затвердження Правил розміщення страховиками страхових резервів" <1>, інструкціями Мінфіну Росії, нормативними актами ЦБ РФ з регулювання страхової діяльності в сфері валютних відносин; продовжують діяти інструкції Федеральної служби Росії з нагляду за страховою діяльністю (Росстрахнадзор) і ін.

---

<1> БНА РФ. 2005. N 36.

Порядок страхування окремих категорій працівників регламентується також нормативними актами галузевих міністерств і відомств, наприклад, Наказом МВС Росії від 16 грудня 1998 р N 825 "Про обов'язкове державне страхування життя і здоров'я в системі МВС Росії" <1>, Наказом директора ФСБ Росії від 21 вересня 2009 р N 477 "Про обов'язкове державне страхування життя і здоров'я військовослужбовців органів Федеральної служби безпеки і громадян, призваних на військові збори" <2>.

---

<1> БНА РФ. 1999. N 7.

<2> БНА РФ. 2009. N 50.

В результаті впливу зазначених нормативних правових актів на суспільні відносини в сфері страхування вони набувають форму страхового правовідносини.

§ 2. Поняття страхового правовідносини.

види страхування

Поняття страхування, як зазначалося раніше, міститься в Законі про організацію страхової справи в РФ, відповідно до якого страхування є відношення по захисту інтересів фізичних і юридичних осіб, Російської Федерації, суб'єктів Російської Федерації, муніципальних утворень при настанні певних страхових випадків за рахунок грошових фондів, що формуються страховиками із сплачених страхових премій (страхових внесків), а також за рахунок інших коштів страховиків. Крім страхування в законодавстві містяться поняття "сострахование" і "перестрахування".

під сострахованием розуміється страхування одного і того ж об'єкта страхування кількома страховиками за одним договором страхування.

під перестрахуванням розуміється діяльність по захисту одним страховиком (перестрахувальником) майнових інтересів іншого страховика (перестраховика), пов'язана з прийняттям останнім за договором страхування (основному договору) зобов'язань по страховій виплаті.

Виникаючі в процесі страхування, співстрахування, перестрахування суспільні відносини регулюються нормами права і набувають форму правовідносин, суб'єкти якого мають юридичними правами і обов'язками.

Страхові правовідносини виникають між різними суб'єктами. Закон про організацію страхової справи в РФ відносить до учасників названих відносин:

- Страхувальників, застрахованих осіб, вигодонабувачів;

- Страхові організації;

- Товариства взаємного страхування;

- Страхових агентів, страхових брокерів;

- Страхових актуаріїв;

- Орган страхового нагляду (федеральний орган виконавчої влади, до компетенції якого належить здійснення державного нагляду за діяльністю суб'єкта страхової справи).

Страховими організаціями - страховиками, відповідно до закону, можуть бути як державні, так і недержавні юридичні особи, створені для здійснення страхування, перестрахування, взаємного страхування на підставі відповідної ліцензії (дозволу), що надає право займатися страховою діяльністю на території Російської Федерації.

Страховики виконують такі функції:

- Здійснюють оцінку страхового ризику;

- Отримують страхові премії (страхові внески);

- Формують страхові резерви;

- Інвестують активи;

- Визначають розмір збитків або шкоди;

- Виробляють страхові виплати;

- Здійснюють інші дії, пов'язані з виконанням зобов'язань за договором страхування.

Юридичні та фізичні особи для страхового захисту своїх майнових інтересів можуть створювати товариства взаємного страхування в порядку і на умовах, які передбачені Федеральним законом "Про взаємне страхування" (про що буде сказано в наступному параграфі).

Страхові агенти - Громадяни Російської Федерації, які здійснюють свою діяльність на підставі цивільно-правового договору, або російські юридичні особи (комерційні організації), що представляють страховика у відносинах зі страхувальником за дорученням страховика відповідно до наданих повноважень.

Страхові брокери - Громадяни Російської Федерації, зареєстровані в установленому порядку як індивідуальних підприємців, або російські юридичні особи (комерційні організації), що представляють страхувальника у відносинах зі страховиком за дорученням страхувальника або здійснюють від свого імені посередницьку діяльність з надання послуг, пов'язаних з укладанням договорів страхування або договорів перестрахування.

Страхові актуарії - Громадяни Російської Федерації, які мають кваліфікаційний атестат і здійснюють на підставі трудового договору або цивільно-правового договору зі страховиком діяльність за розрахунками страхових тарифів, страхових резервів страховика, оцінці його інвестиційних проектів з використанням актуарних рахунків.

Страховики за підсумками кожного фінансового року зобов'язані проводити актуарну оцінку прийнятих страхових зобов'язань (страхових резервів). Отримані результати страховики повинні подавати до органу страхового нагляду.

Товариства взаємного страхування, страхові брокери і страхові актуарії є суб'єктами страхового справи, і їх діяльність також підлягає ліцензуванню.

Предметом безпосередньої діяльності страховиків не може бути виробнича, торгово-виробнича і банківська діяльність.

страхувальниками можуть бути юридичні та дієздатні фізичні особи. Страхувальник має право укласти із страховиком договір про страхування третіх осіб на користь останніх (застрахованих осіб).

- У страхових правовідносинах може брати участь і вигодонабувач, коли страхувальник при укладанні договорів страхування призначить фізична або юридична особа для отримання страхових виплат.

Об'єктами страхування, відповідно до Закону про організацію страхової справи в РФ, є не суперечать законодавству Російської Федерації майнові інтереси.

До об'єктів страхування ст. 4 Закону про організацію страхової справи в РФ відносить наступні.

Об'єктами особистого страхування можуть бути майнові інтереси, пов'язані:

1) з досягненням громадянами певного віку, зі смертю, з настанням інших подій в житті громадян (страхування життя);

2) заподіянням шкоди життю, здоров'ю громадян, наданням їм медичних послуг (страхування від нещасних випадків і хвороб, медичне страхування).

Об'єктами майнового страхування можуть бути майнові інтереси, пов'язані:

1) з володінням, користуванням і розпорядженням майном (страхування майна);

2) обов'язком відшкодувати заподіяний іншим особам шкоду (страхування цивільної відповідальності);

3) здійсненням підприємницької діяльності (страхування підприємницьких ризиків).

Відповідно до ст. 928 ГК РФ не допускається страхування протиправних інтересів, збитків від участі в іграх, лотереях і парі, а також витрат, до яких особа може бути змушений з метою звільнення заручників. Пунктом 3 ст. 4 Закону про організацію страхової справи в РФ це положення уточнено і підкреслюється, що "страхування протиправних інтересів, а також інтересів, які не є протиправними, але страхування яких заборонено законом, не допускається".

- Страхове законодавство передбачає кілька видів страхування. При класифікації страхування можуть бути використані різноманітні критерії.

Російським законодавством передбачено дві форми страхування:

1) обов'язкове (в силу закону);

2) добровільне (в силу угоди).

Обов'язкове страхування може здійснюватися як за рахунок федерального бюджету і бюджетів суб'єктів Федерації (обов'язкове державне страхування), так і за рахунок страхувальників.

Добровільне страхування виникає на підставі договору майнового або особистого страхування, що укладається громадянином або юридичною особою (страхувальником) зі страховою організацією (страховиком).

 Територіальні публічні освіти. 32 сторінка |  Територіальні публічні освіти. 34 сторінка


 Територіальні публічні освіти. 22 сторінка |  Територіальні публічні освіти. 23 сторінка |  Територіальні публічні освіти. 24 сторінка |  Територіальні публічні освіти. 25 сторінка |  Територіальні публічні освіти. 26 сторінка |  Територіальні публічні освіти. 27 сторінка |  Територіальні публічні освіти. 28 сторінка |  Територіальні публічні освіти. 29 сторінка |  Територіальні публічні освіти. 30 сторінка |  Територіальні публічні освіти. 31 сторінка |

© 2016-2022  um.co.ua - учбові матеріали та реферати