Головна

Сутність і види кредитних операцій

  1.  Amp; 1. Предмет і завдання курсу історія. У чому сутність історичного знання?
  2.  Amp; 20. Сутність і основні риси НЕПу.
  3.  Amp; 44. «Холодна війна»: причини і сутність
  4.  Amp; 6. Аграрна реформа П. А. Столипіна: причини, сутність і результати.
  5.  Cинхронизация операцій технологічного процесу
  6.  Nbsp; Схема 3.1.2. Структура кредитних лімітів банку
  7.  V 6.1. Поняття і сутність позаурочної роботи

У радянській економічній літературі під кредитом розумілося рух позичкового (тобто грошового) капіталу, що надається в позику на умовах повернення за плату у вигляді відсотка. Це визначення грунтувалося на тому, що капітал лише відчужується під умовою, що він не продається, а лише віддається в позичку. Взагалі, кредит буквально означає розпорядження визначеною сумою грошей протягом відомого терміну, тобто ті, у кого є надлишок коштів, можуть їх давати в кредит тим, хто відчуває нестачу або має потребу в додаткових сумах.

Роль і значення кредиту дуже великі, так як з його допомогою вирішуються проблеми, що стоять перед всією економічною системою. Так за допомогою кредиту можна перебороти труднощі, пов'язані з тим, що на одній ділянці вивільняються тимчасово вільні грошові кошти, а на інших виникає потреба в них. Кредит акумулює вивільнилися, капітал, тим самим, обслуговує прилив капіталу, що забезпечує нормальний відтворювальний процес. Також кредит прискорює процес грошового обігу, забезпечує виконання цілого ряду відносин: страхових, інвестиційних, грає велику роль у регулюванні ринкових відносин.

Джерелами позичкового капіталу служать, по-перше, що вивільняються з кругообігу грошові кошти: кошти, призначені для відновлення основного капіталу (тобто амортизаційний фонд); частина оборотного капіталу, що вивільняється в грошовій формі в зв'язку з розбіжністю часу продажу товарів і купівлі сировини, палива, матеріалів; капітал, тимчасово вільний у період між надходженням коштів від реалізації товарів і виплатою заробітної плати.

Іншим джерелом позичкового капіталу виступають грошові прибуток і накопичення особистого сектора. Потрібно відзначити, що, починаючи з 50-60 років нашого століття, очевидна тенденція посилення залучення грошових заощаджень населення. Цьому сприяли, в першу чергу, поліпшення соціально-економічного становища розвинених країн, зміни в структурі споживання.

В якості третьої джерела позичкового капіталу виступають грошові накопичення держави, розміри яких визначаються масштабами державної власності і часткою валового національного продукту.

Таким чином, можна зробити висновок, що тимчасово вільні грошові кошти, що виникають на основі кругообігу промислового і торгового капіталу, грошові накопичення особистого сектора і держави утворюють джерела позичкового капіталу, які акумулюються в рамках кредитно-фінансових установ.

Ціною позичкового капіталу є відсоток. На відміну від ціни звичайних товарів і послуг, що становлять грошовий вираз вартості, відсоток є оплатою споживчої вартості позичкового капіталу. Джерелом відсотка є дохід, отриманий від використання кредиту.

Більш точну картину, яка відображатиме вартість кредиту, дає норма відсотка, або процентна ставка. Нормою відсотка називається відношення річного доходу, отриманого на позичковий капітал, до суми наданого кредиту, помноженого на 100. Норма відсотка залежить від прибутку, яка ділиться на відсоток і підприємницький дохід. Відсоток не може бути більше норми прибутку, так як ціна позичкового капіталу не виражає його вартості, її зміни не керуються законом вартості.

Норма відсотка залежить від співвідношення попиту і пропозиції, які визначаються багатьма факторами. Серед них: масштаби виробництва; розміри грошових накопичень і заощаджень всього суспільства; співвідношення між розмірами кредитів, що надаються державою, і його заборгованістю; темпи інфляції; ринкова кон'юнктура; державне регулювання процентних ставок; конкурентна боротьба між банками та ін.

У зв'язку з вищесказаним можна зробити висновок, що зміна норми відсотка пов'язано з ринковим механізмом, а також залежить від державного регулювання.

Позичковий відсоток виконує дві функції: перерозподіл частини прибутку підприємств або доходів особистого сектора і регулювання виробництва шляхом раціонального розміщення позичкових капіталів.

Цікава динаміка кредиту в період циклічних коливань. Позичковий капітал обслуговує в основному кругообіг функціонуючого капіталу, закономірності його руху обумовлені циклічними коливаннями виробництва. У період пожвавлення промислового підйому збільшення обсягу позичкового капіталу відстає від розширення виробництва і товарообігу, попит на позичковий капітал і норма відсотка зростають. Під час криз скорочення виробництва і надлишок дійсного капіталу поєднується з гострою нестачею позичкового капіталу і різким підвищенням норми відсотка. У період депресії, коли частина продуктивного капіталу приймає грошову форму, нагромадження позичкового капіталу обганяє накопичення дійсного, знижується середній прибуток і норма відсотка.

Особливе місце займає в сучасних умовах комерційний кредит - поставки товарів однією компанією іншої на умовах відстрочки платежу, а також лізинг - оренда підприємством машин, устаткування, транспорту з погашенням заборгованості протягом декількох років.

З наведеного вище можна зробити висновок, що саме поняття "кредит" змінюється, вона може вже розкритися колишнім визначенням як форма переміщення позичкового капіталу від кредитора до позичальника. В сучасних умовах кредитною угодою можна назвати будь-яку економічну чи фінансову операцію, що зумовлює виникненню заборгованості одного з учасників. Погашення заборгованості проводиться боржником у грошовій формі одноразово або в розстрочку, причому в загальну суму платежу, крім боргу, включається надбавка у вигляді відсотка.

Від усіх інших форм надання коштів (субсидії, субвенції, дотації та ін.) Кредит як економічну категорію відрізняють три основоположні принципи - терміновість, зворотність і платність.

При цьому під терміновістю маються на увазі заздалегідь обумовлені терміни повернення кредитору позикових коштів; під возвратностью - обов'язкова виплата кредитору суми основного боргу на обговорених умовах. Платність означає, що в даній економічній операції грошові кошти являють собою специфічний товар і, на основі закону вартості, його ціна виражається у відсотках.

Крім зазначених обов'язкових принципів, кредити підприємствам можуть бути класифіковані за такими додатковим основним видам і формам:

- Цілі використання - цільові і нецільові;

- Терміни - коротко-, середньо-, довгострокові та інвестиційні;

- Забезпеченість - забезпечені і бланкові;

- Вид процентної ставки - плаваюча, фіксована, проста, складна;

- Форма надання - шляхом реального перекладу коштів і переоформлення боргу;

- Форма погашення - однією сумою, рівними частками через рівні проміжки часу, непропорційними частками у взаємоузгоджені терміни;

- Число використань - разові і відновлювальні;

- Техніка надання - однією сумою, відкрита кредитна лінія, контокорентний кредит, овердрафтний кредит .;

Кредит виступає в двох головних формах: комерційного і банківського, які різняться за складом учасників, об'єкта позичок, динаміці, величині відсотка і сфери функціонування.

Комерційним кредитом називають кредит, наданий одним функціонуючим підприємцем іншому у вигляді продажу товарів з відстрочкою платежу. Комерційний кредит оформляється векселем, його об'єктом є товарний капітал. Він обслуговує круговорот промислового капіталу, рух товарів зі сфери виробництва в сферу споживання. Особливістю комерційного кредиту є те, що позичковий капітал тут злитий з промисловим. Мета комерційного кредиту - прискорити реалізацію товарів і одержання прибутку. Розміри цього кредиту обмежені величиною резервних кредитів промислових і торгових капіталів. Передача цих капіталів можлива тільки в напрямках, визначених умовою угоди: від підприємця, на підприємстві якого виробляють засоби виробництва, до підприємців, на підприємствах якого вони споживаються, або від підприємця, що виробляє товари, до торгових фірм, що реалізують їх.

Потрібно відзначити, що комерційний кредит має обмежені можливості, тому що його можна одержати не у всякого кредитодавця, а лише у того, хто виробляє сам товар. Він обмежений по розмірах (тимчасовим вільним капіталом), має короткостроковий характер, а позичальник часто потребує в довгостроковому кредиті.

Обмеженість комерційного кредиту долається банківським. Банківський кредит надається банками та іншими кредитно-фінансовими установами підприємцям і іншим позичальникам у вигляді грошової позики. Об'єктом банківського кредиту виступає грошовий капітал, відокремитися від промислового. Угода позички тут відділена від актів купівлі-продажу. Позичальником може бути фірма, держава, приватний сектор, а кредитором - кредитно-фінансові установи. Метою кредитора є одержання доходу у вигляді відсотка.

Банківський кредит долає кордони комерційного кредиту, так як він не обмежений напрямком, термінами і сумами кредитних угод. Сфера його використання ширша: комерційний кредит обслуговує лише обіг товарів, банківський кредит - і нагромадження капіталу, перетворюючи в капітал частину грошових доходів і заощаджень усіх прошарків суспільства.

Заміна комерційного векселя банківським робить кредит більш еластичним, розширює його масштаби, підвищує забезпеченість. Банки гарантують кредитоспроможність позичальників.

 Вступ |  Необхідність управління кредитними операціями


 етапи кредитування |  Тбп тр тк 100%. |  Х4 - О, 0791Х5 - О, 1020Х6. |  Рейтингова оцінка підприємств |  Ефективність управління позичковими операціями. |  Вплив процентної політики на прибутковість кредитних операцій |  Аналіз кредитоспроможності клієнта |  Коефіцієнти фінансового левереджа |  коефіцієнти прибутковості |  коефіцієнти ліквідності |

© 2016-2022  um.co.ua - учбові матеріали та реферати