Головна |
Кредитування - основний вид діяльності будь-якого комерційного банку. Кредити становлять основну статтю дохідних активів у балансі банку, а отримані за ними відсотки є основною статтею банківських доходів.
Засоби, видані банком юридичним та фізичним особам за кредитним договором (в тому числі і за депозитними договорами з банками), складають його кредитний портфель. У балансі банку видані кредити розподіляються по позичкових рахунках першого порядку в залежності від форми власності позичальника і характеру його діяльності. Так, за характером діяльності позичальника позики поділяються на кредити, видані банкам, фінансовим організаціям, нефінансовим організаціям і фізичним особам. За формою власності - на кредити державним і недержавним організаціям. У свою чергу, в кожній групі кредити розподіляються за строками до погашення: до запитання, до 30 днів, від 31 до 90 днів і т.д. Крім того, вони поділяються на кредити, видані в рублях і в іноземній валюті. Така деталізація дозволяє з досить високим ступенем достовірності аналізувати структуру, якість і прибутковість кредитного портфеля.
Від якості кредитного портфеля залежить ліквідність і рентабельність банку, і саме його існування. Саме внаслідок цього аналіз ефективності кредитних операцій є одним з визначальних аспектів аналізу економічної діяльності банку.
На ефективність кредитних операцій банку впливає ряд об'єктивних і суб'єктивних факторів:
- Економічний розвиток регіону, в якому розташований банк;
- Рівень конкуренції;
- Середній рівень позичкового відсотка в регіоні;
- Вартість придбаних банком ресурсів для кредитування;
- Наявність стабільної клієнтської бази, основні кредитуються галузі економіки;
- Наявність філіальної мережі;
- Кредитна політика банку;
- Якість управління кредитним портфелем;
і так далі.
У процесі аналізу необхідно оцінити вплив основних факторів на ефективність кредитних операцій і, відповідно, на прибутковість і ліквідність банку. Аналізуються такі показники:
- Структура кредитних вкладень в розрізі основних категорій позичальників - фізичних і юридичних осіб, а також галузева структура кредитного портфеля;
- Якість кредитного портфеля в розрізі груп ризику;
- Оборотність кредитних вкладень, тобто термін фактичного розміщення ресурсів, яка зіставляється з оборотністю залучених коштів;
- Середня процентна ставка по кредитах, яка зіставляється з середньою ставкою залучення ресурсів.
Аналіз структури і якості активів комерційного банку | Аналіз структури і якості кредитного портфеля
Аналіз структури кредитного портфеля за характером діяльності позичальників | Аналіз прибутковості кредитного портфеля | Аналіз оборотності кредитних вкладень | Аналіз операцій з цінними паперами. | Ризики операцій з цінними паперами. Оцінка якості портфеля цінних паперів | Аналіз термінових угод. | Висновки. |