Головна

Відповідальність за порушення валютного законодавства

  1. I. Поняття відповідальності за порушення зобов'язання
  2. III. Порушення мислення.
  3. IV. Порушення уяви.
  4. V Патопсихологическое - при порушенні цілісності мозку відбувається порушення психічної діяльності
  5. V. Порушення пам'яті.
  6. А) стійкою болем з порушенням резервуарний функції сечового міхура
  7. Адміністративна та кримінальна відповідальність в сфері управління.

Резиденти та нерезиденти, які порушили положення актів валютного законодавства РФ і актів органів валютного регулювання, несуть відповідальність відповідно до законодавства РФ.

Адміністративна відповідальність передбачена ст. 15.25 КоАП РФ. Здійснення валютних операцій без спеціального дозволу (ліцензії), якщо такий дозвіл (така ліцензія) обов'язково (обов'язкова), або з порушенням вимог (умов, обмежень), встановлених спеціальним дозволом (ліцензією), а так само з використанням завідомо відкритих з порушенням встановленого порядку рахунків резидентів в кредитних організаціях за межами РФ - тягне за собою накладення адміністративного штрафу на громадян, посадових осіб і юридичних осіб в розмірі від однієї десятої до одного розміру суми незаконної валютної операції.

Невиконання в установлений термін обов'язки з ввезення на територію РФ товарів, вартість яких еквівалентна сумі сплачених за них коштів, або неповернення у встановлений термін перекладеної за ці товари суми грошових коштів - тягне за собою накладення адміністративного штрафу на громадян, посадових осіб і юридичних осіб в розмірі від однієї десятої до одного розміру суми незаконної валютної операції.

Порушення встановленого порядку зарахування на рахунки в уповноважених банках виручки, належної за експортовані роботи, послуги, результати інтелектуальної діяльності, - тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб та юридичних осіб у розмірі вартості робіт, послуг і результатів інтелектуальної діяльності, що з'явилися предметами адміністративного правопорушення.

Недотримання встановленого порядку ведення обліку, складання та подання звітності з валютних операцій, а так само порушення встановлених термінів зберігання облікових і звітних документів - тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб в розмірі від п'ятдесяти до ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян; на юридичних осіб - від чотирьохсот до п'ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Об'єктом правопорушення, передбаченого цією статтею, виступають фінансові та економічні інтереси юридичних осіб, держави в цілому, права громадян щодо володіння, користування і розпорядження валютними цінностями, порядок управління, правила проведення різних видів валютних операцій.

Кримінальна відповідальність передбачена ст. 193 КК РФ. Неповернення у великому розмірі через кордони керівником організації коштів в іноземній валюті, що підлягають відповідно до законодавства РФ обов'язковому перерахуванню на рахунки в уповноважений банк РФ, - карається позбавленням волі на строк до трьох років. Діяння, передбачене цією статтею, визнається вчиненим у великому розмірі, якщо сума неповернених коштів в іноземній валюті перевищує п'ять мільйонів рублів. Відомо, що одним із пріоритетних напрямків економічної політики будь-якої держави є формування його валютних резервів. Росія не є винятком. Більш того, в силу сформованої в країні непростій економічній ситуації проблема поповнення валютних резервів стає життєво важливою. Це питання економічної і політичної стабільності держави. При тому одними заходами валютного і митного контролю проблему не вирішити. Лібералізація зовнішньоекономічної діяльності і вихід на зовнішній ринок великого числа суб'єктів підприємницької діяльності за відсутності належного правового забезпечення та контролю спричинили безконтрольне вивезення валютних коштів за кордон.

Відповідальність за порушення валютного законодавства. | Дієнових вуглеводні, їх хімічну будову, властивості, одержання і практичне значення.


функції податків | Поняття податків і зборів, роль податків в Російській Федерації | Податкові правовідносини, суб'єкти податкових правовідносин | Поняття податкового контролю і його форми | Поняття і структура банківської системи | Правове регулювання грошового обігу | Поняття грошової системи | Правові основи обігу готівки | Валютний контроль в Російській Федерації, органи і агенти валютного контролю | Права і обов'язки органів і агентів валютного контролю та їх посадових осіб |

© 2016-2022  um.co.ua - учбові матеріали та реферати