Головна |
¦ ¦10000) ¦ 02000 ¦ x ¦ x ¦ ¦
+---+---+---+---+---+---+
¦ ¦Раздел 8. Податок на прибуток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ (балансовий рахунок N 70611, прі¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦составленіі річного звіту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦балансовий рахунок N 70711) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1. ¦Налог на прибуток ¦ 28101 ¦ ¦ x ¦ ¦
+---+---+---+---+---+---+
¦ ¦Ітого по розділу 8 ¦ 0 ¦ ¦ x ¦ ¦
+---+---+---+---+---+---+
¦ ¦Всего по Главі II "Витрати" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ (розділи 1 - 8) ¦ 20000 ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+---+---+---+---+
¦ ¦ Глава III. Фінансовий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ результат після ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ оподаткування та його ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ використання <1> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Раздел 1. Фінансовий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦результат після ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налогообложенія ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1. ¦Прібиль після налогообложенія¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ (символ 01000 мінус символ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦28101) ¦ 31001 ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 2. ¦Убиток після оподаткування ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ (символ 02000 плюс символ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦28101 або символ 28101 мінус¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сімвол 01000) ¦ 31002 ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Раздел 2. Виплати з прибутку ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦после оподаткування ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ (балансовий рахунок N 70612, прі¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦составленіі річного звіту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦балансовий рахунок N 70712) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1 ¦Распределеніе між ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акціонерамі (учасниками) в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦віде дивідендів ¦ 32001 ¦ ¦ x ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 2 ¦Отчісленія на формування і ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦пополненіе резервного фонду ¦ 32002 ¦ ¦ x ¦ ¦
+---+---+---+---+---+---+
¦ ¦Ітого по розділу 2 ¦ 32101 ¦ ¦ x ¦ ¦
+---+---+---+---+---+---+
¦ ¦Раздел 3. Результат по отчету¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1 ¦Неіспользованная прибуток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ (символ 31001 мінус символ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦32101) ¦ 33001 ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 2 ¦Убиток (символ 31002 плюс ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сімвол 32101 або символ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦32101 мінус символ 31001) ¦ 33002 ¦ x ¦ x ¦ ¦
L---+---+---+---+---+---
---
<1> Філії кредитної організації главу III "Фінансовий результат після оподаткування та його використання" не заповнюють.
додаток 5
до Правил ведення бухгалтерського
обліку в кредитних організаціях,
розташованих на території
Російської Федерації
(Додаток
до Положення Банку Росії
від 16 липня 2012 N 385-П
"Про правила ведення бухгалтерського
обліку в кредитних організаціях,
розташованих на території
Російської Федерації")
ПЕРЕЛІК
ОПЕРАЦІЙ КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ, ЯКІ ПІДЛЯГАЮТЬ
додатковий контроль
1. Операції кредитних організацій, що здійснюються за нижченаведеними рахунках, підлягають відображенню в бухгалтерському обліку з додатковою підписом контролюючого працівника:
N 102 Статутний капітал кредитних організацій
N 105 Власні частки статутного капіталу (акції), викуплені
кредитною організацією
N 106 Додатковий капітал
N 107 Резервний фонд
N 108 Нерозподілений прибуток
N 109 Непокритий збиток
N 202 Готівкова валюта і чеки (в тому числі дорожні чеки),
номінальна вартість яких зазначена в іноземній
валюті, - видаткові операції
N 203 Дорогоцінні метали
N 204 Природні дорогоцінні камені
N 302 Рахунки кредитних організацій за іншими операціями
N 303 Внутрибанковские вимоги і зобов'язання
N 314 Кредити та депозити, отримані від банків-нерезидентів
N 316 Інші залучені кошти банків-нерезидентів
N 31703 Прострочена заборгованість за отриманими міжбанківськими
кредитами, депозитами та іншим залученими коштами,
отриманим від банків-нерезидентів
N 31803 Прострочені відсотки за отриманими міжбанківськими
кредитами, депозитами та іншим залученими коштами,
отриманим від банків-нерезидентів
N 321 Кредити та депозити, надані банкам-нерезидентам
N 323 Інші розміщені кошти в банках-нерезидентах
N 32402 Прострочена заборгованість по наданим
міжбанківськими кредитами, депозитами та інших розміщених
коштам, наданим банкам-нерезидентам
N 32502 Прострочені відсотки за наданими міжбанківськими
кредитами, депозитами та іншим розміщеними коштами,
наданим банкам-нерезидентам
N 401 Кошти федерального бюджету - операції щодо закриття
рахунків
N 402 Кошти бюджетів суб'єктів Російської Федерації і
місцевих бюджетів - операції по закриттю рахунків
N 403 Інші кошти бюджетів - операції по закриттю рахунків
N 404 Кошти державних та інших позабюджетних фондів -
операції по закриттю рахунків
N 405 Рахунки організацій, що перебувають у федеральній
власності, - операції по закриттю рахунків
N 406 Рахунки організацій, що перебувають у державній (крім
федеральної) власності - операції по закриттю рахунків
N 407 Рахунки недержавних організацій - операції по
закриття рахунків
N 40802 Фізичні особи - індивідуальні підприємці -
операції по закриттю рахунків
N 40803 Фізичні особи - нерезиденти - рахунки типу "І"
N 40804 Юридичні особи та індивідуальні підприємці -
нерезиденти - рахунки типу "Т"
N 40805 Юридичні особи та індивідуальні підприємці -
нерезиденти - рахунки типу "І"
N 40806 Юридичні та фізичні особи - нерезиденти - рахунки типу
"З" (конверсійні)
N 40807 Юридичні особи - нерезиденти
N 40809 Юридичні та фізичні особи - нерезиденти - рахунки типу
"З" (інвестиційні)
N 40812 Юридичні та фізичні особи - нерезиденти - рахунки типу
"З" (проектні)
N 40813 Фізичні особи - нерезиденти - рахунки типу "Ф"
N 40814 Юридичні та фізичні особи - нерезиденти - рахунки типу
"К" (конвертовані)
N 40815 Юридичні та фізичні особи - нерезиденти - рахунки типу
"Н" (неконвертовані)
N 40817 Фізичні особи - операції по закриттю рахунку
N 40820 Рахунки фізичних осіб - нерезидентів
N 40903 Засоби для розрахунків чеками, передплаченими картами і
здійснення переказів електронних грошових коштів з
використанням електронного засобу платежу
N 40905 Невиплачені перекази
N 40909 Невиплачені транскордонні перекази грошових коштів
N 40910 Невиплачені транскордонні перекази грошових коштів
нерезидентам
N 40911 Прийняті готівкові грошові кошти для здійснення
перекладу
N 40912 Прийняті готівкові грошові кошти для здійснення
транскордонного переказу
N 40913 Прийняті готівкові грошові кошти для здійснення
транскордонного переказу від нерезидентів
N 410 Депозити Федерального казначейства - операції по
закриття рахунків
N 411 Депозити фінансових органів суб'єктів Російської
Федерації і органів місцевого Самоврядування - операції
про закриття рахунків
N 412 Депозити державних позабюджетних фондів Російської
Федерації - операції по закриттю рахунків
N 413 Депозити позабюджетних фондів суб'єктів Російської
Федерації і органів місцевого Самоврядування - операції
про закриття рахунків
N 414 Депозити фінансових організацій, що знаходяться в
федеральної власності, - операції по закриттю рахунків
N 415 Депозити комерційних організацій, що знаходяться в
федеральної власності
N 416 Депозити некомерційних організацій, що знаходяться в
федеральної власності, - операції по закриттю рахунків
N 417 Депозити фінансових організацій, що знаходяться в
державної (крім федеральної) власності, -
операції по закриттю рахунків
N 418 Депозити комерційних організацій, що знаходяться в
державної (крім федеральної) власності, -
операції по закриттю рахунків
N 419 Депозити некомерційних організацій, що знаходяться в
державної (крім федеральної) власності, -
операції по закриттю рахунків
N 420 Депозити недержавних фінансових організацій -
операції по закриттю рахунків
N 421 Депозити недержавних комерційних організацій -
операції по закриттю рахунків
N 422 Депозити недержавних некомерційних організацій -
операції по закриттю рахунків
N 423 Депозити та інші залучені кошти фізичних осіб -
операції по закриттю рахунків
N 425 Депозити юридичних осіб - нерезидентів
N 426 Депозити та інші залучені кошти фізичних осіб -
нерезидентів
N 427 Залучені кошти Мінфіну Росії - операції по
закриття рахунків
N 428 Залучені кошти фінансових органів суб'єктів
Російської Федерації та органів місцевого самоврядування -
операції по закриттю рахунків
N 429 Залучені кошти державних позабюджетних
фондів Російської Федерації - операції по закриттю
рахунків
N 430 Залучені кошти позабюджетних фондів суб'єктів
Російської Федерації та органів місцевого самоврядування -
операції по закриттю рахунків
N 431 Залучені кошти фінансових організацій,
що перебувають у федеральній власності, - операції по
закриття рахунків
N 432 Залучені кошти комерційних організацій,
що перебувають у федеральній власності, - операції по
закриття рахунків
N 433 Залучені кошти некомерційних організацій,
що перебувають у федеральній власності, - операції по
закриття рахунків
N 434 Залучені кошти фінансових організацій,
що перебувають у державній (крім федеральної)
власності, - операції по закриттю рахунків
N 435 Залучені кошти комерційних організацій,
що перебувають у державній (крім федеральної)
власності, - операції по закриттю рахунків
N 436 Залучені кошти некомерційних організацій,
що перебувають у державній (крім федеральної)
власності, - операції по закриттю рахунків
N 437 Залучені кошти недержавних фінансових
організацій - операції по закриттю рахунків
N 438 Залучені кошти недержавних комерційних
організацій - операції по закриттю рахунків
N 439 Залучені кошти недержавних некомерційних
організацій - операції по закриттю рахунків
N 440 Залучені кошти юридичних осіб - нерезидентів
N 456 Кредити, надані юридичним особам -
нерезидентам
N 457 Кредити та інші засоби, надані фізичним
особам - нерезидентам
N 45816 Прострочена заборгованість за наданими кредитами та
інших розміщених коштах юридичним особам -
нерезидентам
N 45817 Прострочена заборгованість за наданими кредитами та
інших розміщених коштах фізичним особам -
нерезидентам
N 45916 Прострочені відсотки за наданими кредитами та
інших розміщених коштах юридичним особам -
нерезидентам
N 45917 Прострочені відсотки за наданими кредитами та
інших розміщених коштах фізичним особам -
нерезидентам
N 473 Кошти, надані юридичним особам -
нерезидентам
N 47405, Розрахунки з клієнтами з купівлі та продажу іноземної
N 47406 валюти
N 47411 Нараховані відсотки за банківськими рахунками і залученими
коштами фізичних осіб
N 47416 Суми, що надійшли на кореспондентські рахунки, до
з'ясування
N 47417 Суми, списані з кореспондентських рахунків, до
з'ясування
N 47418 Кошти, списані з рахунків клієнтів, але не
проведені по кореспондентському рахунку кредитної
організації через недостатність коштів
N 47602 Невиконані зобов'язання за договорами на залучення
коштів клієнтів по депозитах і іншим залученими
засобам юридичних осіб - нерезидентів
N 47605 Невиконані зобов'язання за договорами на залучення
коштів клієнтів по депозитах і іншим залученими
коштами фізичних осіб - нерезидентів
N 47607 Невиконані зобов'язання за договорами на залучення
коштів клієнтів за відсотками по депозитах і інших
залученими коштами юридичних осіб - нерезидентів
N 47609 Невиконані зобов'язання за договорами на залучення
коштів клієнтів за відсотками по депозитах і інших
залученими коштами фізичних осіб - нерезидентів
N 501 Боргові зобов'язання, які оцінюються за справедливою
вартості через прибуток або збиток
N 502 Боргові зобов'язання, що є в наявності для продажу
N 503 Боргові зобов'язання, утримувані до погашення
N 504 Процентні доходи за борговими зобов'язаннями,
нараховані до реалізації або погашення
N 505 Боргові зобов'язання, не погашені в строк
N 506 Часткові цінні папери, які оцінюються за справедливою
вартості через прибуток або збиток
N 507 Часткові цінні папери, наявні для продажу
N 509 Інші рахунки за операціями з придбаними цінними
паперами
N 516 Векселі органів державної влади іноземних
держав і авальовані ними
N 517 Векселі органів місцевої влади іноземних держав і
авальовані ними
N 518 Векселі банків-нерезидентів та авальовані ними
N 519 Інші векселі нерезидентів
N 52501 Зобов'язання за відсотками і купонах по випущеними
цінних паперів
N 52503 Дисконт за випущеними цінних паперів
N 601 Участь в дочірніх і залежних акціонерних товариствах
N 602 Інше участь
N 60307, ??Розрахунки з працівниками за підзвітними сумами
N 60308
N 60313, Розрахунки з організаціями-нерезидентами у господарських
N 60314 операцій
N 60315 Суми, виплачені за наданими гарантіями та
поручительствам
N 60320 Розрахунки з акціонерами (учасниками) по дивідендах
N 60322 Розрахунки з іншими кредиторами
N 60323 Розрахунки з іншими дебіторами
N 604 Основні засоби
N 606 Амортизація основних засобів
N 607 Вкладення в споруду (будівництво), створення
(Виготовлення) та придбання основних засобів і
нематеріальних активів
N 608 Фінансова оренда (лізинг)
N 609 Нематеріальні активи
N 610 Матеріальні запаси
N 612 Вибуття та реалізація
N 613 Доходи майбутніх періодів
N 614 Витрати майбутніх періодів
N 706 Фінансовий результат поточного року
N 707 Фінансовий результат минулого року
N 708 Прибуток (збиток) минулого року
Функції контролю покладаються на відповідних старших за посадою працівників наказом керівництва кредитної організації. При цьому операції з контролю можуть бути розширені у порівнянні з цим Переліком.
додаток 6
до Правил ведення бухгалтерського
обліку в кредитних організаціях,
розташованих на території
Російської Федерації
(Додаток
до Положення Банку Росії
від 16 липня 2012 N 385-П
"Про правила ведення бухгалтерського
обліку в кредитних організаціях,
розташованих на території
Російської Федерації")
відомість залишків
по рахунках кредитної організації
на ___ р
---T---T---T---T---T---¬
¦ Номер рахунку ¦ Номер ¦Наіменованіе ¦ Дата ¦ Код валют ¦ Залишки ¦
+---T---+ліцевого¦ рахунків і ¦предидущей ¦ (дорогоцінних +---T---+
¦первого ¦ другого ¦ рахунку ¦ розділів ¦ операції ¦ металів) ¦ в рублях, ¦ в іноземній валюті ¦
¦порядка ¦ порядку ¦ ¦ балансу ¦ за рахунком ¦ ¦ іноземній валюті ¦ в сумі ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ і дорогоцінних ¦соответствующей валюти¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлах в рублевому ¦ і в дорогоцінних ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ еквіваленті ¦металлах в натуральних¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ показниках ¦
+---+---+---+---+---+---+---+---+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 4а ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+---+---+---+---+---+---+---+---+
¦ ¦
¦ Актив ¦
¦ ¦
+---+
¦ РАЗОМ ¦
¦ по особових рахунках клієнта x ¦
+---+
І НАУКИ УКРАЇНИ 32 сторінка | І НАУКИ УКРАЇНИ 34 сторінка
І НАУКИ УКРАЇНИ 22 сторінка | І НАУКИ УКРАЇНИ 23 сторінка | І НАУКИ УКРАЇНИ 24 сторінка | І НАУКИ УКРАЇНИ 25 сторінка | І НАУКИ УКРАЇНИ 26 сторінка | І НАУКИ УКРАЇНИ 27 сторінка | І НАУКИ УКРАЇНИ 28 сторінка | І НАУКИ УКРАЇНИ 29 сторінка | І НАУКИ УКРАЇНИ 30 сторінка | І НАУКИ УКРАЇНИ 31 сторінка |