На головну

Активи комерційного банку та їх характеристика

  1. A) банкноти в обігу, вклади комерційних банків, депозити уряду, зобов'язання по зарубіжних операцій, власний капітал банку;
  2. A) Регулювання процентних ставок по позиках Центрального банку, що надаються комерційним банкам;
  3. I Загальна характеристика роботи
  4. I. Загальна характеристика
  5. I. Загальна характеристика ДИСЦИПЛІНИ
  6. I. Загальна характеристика ДИСЦИПЛІНИ
  7. I. Загальна характеристика роботи 1 сторінка

Активи комерційного банку - Це статті бухгалтерського балансу, що відображають розміщення і використання ресурсів комерційного банку. Банківські активи утворюються, як правило, в результаті активних операцій, Тобто розміщення власних і залучених коштів з метою отримання доходу, підтримки ліквідності і забезпечення функціонування банку. Саме в результаті активних операцій банк отримує основну частину своїх доходів.

У балансових звітах російських комерційних банків виділяють наступні агреговані статті активів:

1. Грошові кошти та рахунки в Центральному банку РФ.

2. Державні боргові зобов'язання.

3. Кошти в кредитних організаціях.

4. Чисті вкладення в цінні папери для перепродажу (цінні папери для перепродажу за балансовою вартістю за вирахуванням резервів під знецінення цінних паперів).

5. Чистий позичкова і прирівняна до неї заборгованість (позичкова і прирівняна до неї заборгованість за вирахуванням резервів на можливі втрати по позиках).

6. Відсотки нараховані (включаючи прострочені).

7. Засоби, передані в лізинг.

8. Основні засоби та нематеріальні активи, господарські матеріали, малопенние і швидкозношувані предмети.

9. Чисті довгострокові вкладення в цінні папери та частки.

10. Витрати майбутніх періодів за іншими операціями.

11. Інші активи.

Під структурою активів розуміється співвідношення різних за якістю статей активу балансу банку до валюти балансу. Активи банку можна класифікувати за наступними критеріями:

· за призначенням,

· По ліквідності,

• за ступенем ризику,

· За термінами розміщення,

· По суб'єктах.

Активні операції комерційних банків полягають в розміщенні акумульованих банками власних і залучених коштів з метою забезпечення необхідних умов для функціонування кредитної установи та отримання доходів. Активні операції банку становлять істотну і визначальну частину його операцій.

Актив балансу комерційного банку дозволяє простежити за розподілом ресурсів банку за видами операцій. Активи банків досить різноманітні, однак умовно їх можна об'єднати в чотири основні групи:

? каса і прирівняні до неї кошти;

? інвестиції в цінні папери;

? кредити;

? інші активи.

Касові операції є для комерційних банків традиційними, проте їх питома вага, як правило, невеликий і становить приблизно 1-3%.

Активами банку, прирівняними до касових, є кошти, вкладені у валютні цінності, дорогоцінні метали, які розміщені у вигляді залишків на кореспондентських рахунках в інших комерційних банках і в центральному банку.

Кредитні вкладення складають, як правило, основна питома вага в банківських активах - до 50-80%. До їх складу можуть входити міжбанківські кредити (депозити), кредити надані клієнтам (юридичним і фізичним особам), враховані банком векселі, наданий фінансовий лізинг, факторинг, виконані банком гарантії, що не стягнені з клієнтів. Ця група активів забезпечує комерційним банкам основний обсяг доходів, але необхідно брати до уваги, що це одночасно і найризикованіші з усіх активів.

Інвестиції в цінні папери в комерційних банках Республіки Білорусь представлені в основному у вигляді вкладень в різні державні цінні папери. Відмінною особливістю подібних активів є те, що вони при мінімальних ризиках здатні приносити стабільні доходи.

До іншим активам зазвичай відносяться витрати банку з придбання будівель, споруд та інших основних фондів, а також участь у господарській діяльності юридичних осіб. Основною характеристикою активів, що входять до цієї групи, є їх низька ліквідність.

Активи банку за ступенем ліквідності можна згрупувати наступним чином.

1. Першокласні ліквідні активи. До них належать грошові кошти банку, що знаходяться в його касі або на кореспондентському рахунку, а також державні цінні папери, що знаходяться в портфелі комерційного банку, які він може реалізувати в разі недостатності ліквідних коштів для погашення зобов'язань перед кредиторами та вкладниками.

2. Порівняно ліквідні активи. Цю групу складають короткострокові кредити юридичним і фізичним особам (на термін до 30 днів), короткострокові міжбанківські кредити і кредити до запитання, факторингові операції. У країнах з досить розвиненим вторинним ринком цінних паперів в цю ж групу активів входять і корпоративні комерційні цінні папери. Активи, віднесені до цієї групи, вимагають великих витрат часу для їх реалізації або перетворення в грошові кошти.

3. Найменш ліквідні активи. Подібні активи включають довгострокові кредитні вкладення, в тому числі і наданий фінансовий лізинг, і різні інвестиції.

4. Неліквідні активи. У цю групу активів входять будівлі, споруди та інші основні фонди, нематеріальні активи, деякі види цінних паперів, прострочена та сумнівна заборгованість за кредитами.

 



Формування та використання прибутку комерційного банку | Пасиви комерційного банку та їх характеристика

Ресурси комерційного банку: їх структура і характеристика | Активні операції комерційного банку | Доходи комерційного банку | Витрати комерційного банку | Методи управління активами і пасивами банку | Методи управління активами і пасивами банку | Поняття процентної маржі комерційного банку | Джерела банківського законодавства | Види банківських рахунків | Порядок закриття розрахункового рахунку. |

© um.co.ua - учбові матеріали та реферати