Головна

РЕАЛІЗАЦІЯ ГОТОВОЇ ПРОДУКЦІЇ.

  1. Собівартість продукції.
  2. v Порушення нормальних кредитно грошових відносин в промисловості і зниження частки грошових коштів надходять від продажу продукції.
  3. Адміністративно-правові норми, їх дія і реалізація.
  4. Аналіз виробництва і реалізації продукції.
  5. Аналіз рентабельності продукції.
  6. Аналіз фінансових результатів від реалізації продукції.
  7. В цьому періоді було збільшено обсяг продажів і знижена ціна, що дозволило збути велику частину продукції.

документообіг:

O Рахунок на оплату.

O Виписка на підставі рахунку

O Відвантаження готової продукції на підставі рахунку.

O Рахунок-фактура на підставі відвантаження.

Для оформлення операції, пов'язаної з відвантаженням продукції власного виробництва покупцям призначений документ:

«Відвантаження ТОВАРІВ і готової продукції»

Документи - Облік товарів, реалізація - Відвантаження товарів, продукції.

У шапці вказуються: Платник (контрагент), Договір, Склад, вид відвантаження, тип цін.

Заповнення табличної частини можна почати з нового рядка або кн. Підбір: в довіднику «Номенклатура» вибрати елемент «Продукція» і т. Д.

Зберігається: Журнали - Товари, реалізація.

ОБЛІК ТОВАРІВ

Завдання: закупити партію товарів і продати його.

Найменування Купівельна ціна (руб) Продажна ціна (руб) Кількість (шт)

Податковий кодекс 100 200 100

Самовчитель 80 160 100

Енциклопедія 200 400 100

  1. Занесемо реквізити товару:

Довідники - Номенклатура - новий рядок - Найменування: Податковий кодекс - Тип: Товар - Вид: Торгівля - Облікова (покупна) ціна: 100 рублів - Записати - переходимо в 2 закладку - Ціна відпускна: 200 рублів - ОК.

  1. Оплата товару: платіжне доручення і виписка.

O Платіжне доручення: Документи - Платіжне доручення - Сума: 38000 - Одержувач (зі списку) - Призначення платежу: (фразу видаляємо кн Х і пишемо «Оплата за товар за рахунком № 5 від) - Записати - Друк-ок.

O виписка:Документи - Виписка - кн. Підбір за платіжними документами - з журналу вибираємо потрібне доручення - ОК - Рух грошових коштів: Оплата постачальнику - кор. рахунок 60.1 - Записати - ОК.

  1. Оформимо надходження товару: Документи - облік товарів, реалізація - Надходження товарів-Вид: Надходження від постачальника - склад «Основний - Постачальник (того, кому платили) - Вход.№ і № рахунку-фактури (дані постачальника) - Залік авансу: Тільки за договором - Податки (ПДВ в сумі 18%) - ПДВ включити у вартість (V ставимо в тому випадку, якщо ми не є платниками ПДВ:

- Якщо є звільнення

- Якщо пільги

- Якщо спрощена система оподаткування)

- Таблична частина - Новий рядок - по черзі зі списку вибираємо книг-В графі «Кількість»: 100 - Ентер - автоматично проставляється сума по стовпцях - перевіряємо суму: 38000 - Записати - ОК.

- Зберігається: Журнали - товари, реалізація.

  1. Оформляємо реалізацію товару.

- Рахунок на оплату

- Виписка на підставі рахунку

- «Відвантаження товарів, продукції» на підставі рахунку

- Рахунок-фактура на підставі «Відвантаження товарів, продукції».

Відвантаження ТОВАРІВ і готової продукції

Документи - «Облік товарів, реалізація» - «Відвантаження товарів, продукції».

У шапці вказується:

O Платник

O Договір

O Склад

O Вид відвантаження:

Якщо в договорі в покупцем передбачено, що перехід права власності на продукцію настає в момент відвантаження, то в формі введення документа слід встановити вид відвантаження «Відвантаження (счет45). В цьому випадку при проведенні буде сформована проводка по Дт 45 «Товари відвантажені» і Кт 43 «Готова продукція».

Якщо формується накладна на відвантаження товару, то при проведенні формуються ті ж проводки, але замість рахунку 43 «Готова продукція» використовується рахунок 41.1 «Товари на складах». Якщо в формі документа обраний варіант відвантаження «Продаж (рахунок 90.2) І до відвантаження від покупця отримано аванс (передоплата)., То формується проводка по заліку авансу Дт 62.2 «Розрахунки за авансами одержаними (в рублях) і Кт 62.1« Розрахунки з покупцями і замовниками (в рублях).

ОБЛІК ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ

Завдання: Видати директору гроші в сумі 50000 рублів під авансовий звіт для оплати постачальнику наступних основних засобів:

O Комп'ютер - 30000 р. в т. ч. ПДВ 18%

O ККМ - 7000 р. в т. ч. ПДВ 18%

схема:

  1. Оформити касовий документ
  2. Скласти авансовий звіт
  3. Оформити надходження ОС
  4. Ввести ОС в експлуатацію
  5. нарахувати амортизацію
  1. РКО

Документи-РКО - Рух грошових коштів (Видача під авансовий звіт) - Кор. рахунок (71.1) - Співробітники _Іванов) - Видати (Іванову) - Підстава (Для оплати постачальнику) - Сума (50000).

  1. Авансовий звіт:

Документи-Авансовий звіт - Працівники (Іванов) - Призначення авансу (Для оплати постачальнику) - Отримано (Дата і сума) - переходимо в «Зворотний бік» -

Документ (Касовий чек) - № документа -Корр. рахунок (60.1) -Субконто (Наїм. постачальника) - Сума (37000) - Сума, прийнята до звіту (37000) - ПДВ (не ставимо, оформимо рахунок-фактуру пізніше) -Запісать - Друк-ок.

  1. Оформимо повернення невикористаної суми в касу (13000): Документи - ПКО - Руху грошових коштів (Інші надходження) - Кор. рахунок (71.1) - Співробітник - Підстава (Повернення невикористаної суми) - Сума (13000) - Ставка ПДВ (без податку ПДВ) - Записати - Друк - ОК.
  2. Документи - Облік ОС - Надходження ОС - Постачальник - Договір - № Вх. док. і № рахунку-фактури (дані постачальника) - Залік авансу (наприклад: без вказівки договору) - Податки (ПДВ в сумі 18%) - Табл. частина: новий рядок - Об'єкт необоротних активів - Новий рядок (Комп'ютер) -у (1) - Вартість (30000) - Записати ок.

Майно, яке коштує не більше 20000 рублів в бухгалтерському обліку відноситься до матеріально-виробничих запасів (наказ Мінфіну № 147н від 12 грудня 2005 року). Таким чином, малоцінні об'єкти, які списуються на витрати одноразово, потрібно відображати на рахунку 10 «Матеріали». Оформляти операції з цим майном треба первинними документами, передбаченими не для основних засобів, а для матеріально-виробничих запасів, т. Е. Прибутковим ордером і вимогою-накладною. У податковому обліку таке майно включається до складу матеріальних витрат (подп.3 п.1 ст 254 Податкового кодексу РФ).

5. Документи - Облік матеріалів - Надходження матеріалів - Склад - Постачальник - ПДВ (в сумі 18%) - Новий рядок: ККМ - к-ть: 1 - Ціна 7000 - ОК.

  1. Документи-Облік матеріалів - Передача матеріалів у експлуатацію - Вид: Інвентар і госп. приладдя - Місце зберігання: основний склад - Рахунок віднесення витрат: наприклад: 26 - Загальногосподарські витрати: Матеріальні витрати - Підрозділ: бухгалтерія -Таблічная Частина: новий рядок - Найменування: ККМ - Вид: Інвентар і госп. приладдя - Од виміру: шт - Облікова ціна: 7000 рублів - ОК Співробітник: (Ф. і. О.) - Кількість: 1 - Записати - Провести - М11 - ОК.
  2. Документи - Облік матеріалів - Списання матеріалів у експлуатації - Вид: Інвентар і госп. приладдя - У табл. Частини новий рядок: ККМ - Співробітник: - Кількість 1 - Записати - Провести - Друк - ОК.
  1. Документи - Облік ОС - Введення в експлуатацію ОС - Об'єкт необоротних активів (Комп'ютер) - Основні засоби: новий рядок: Комп'ютер - кнопка «Обсяг вкладень у необоротних активи і з'явиться сума без ПДВ (ПДВ на 19 рах). Вручну суму не вносити! - 2 закладка: Вид (машини і обладнання) - Місце експлуатації (підрозділ) - Відповідальна особа (Ф. і. О.) - Нараховувати амортизацію (V) (т. К. ОС 20 000) - Підлягає амортизації (v) - включити до складу майна, що амортизується (V) - 3 закладка «Бухгалтерський облік»: Строк корисного використання: 36 міс. - Спосіб нарахування амортизації (лінійний) - Рахунок (20) - записати аналітику 20 рах. - 4 закладка «Податковий облік»: кн. «Вартість необоротні активи» (вручну не вносити!) - Амортизаційна група (2) - Метод нарахування амортизації (лінійний) - заповнити: Віднесення витрат з нарахування амортизації - Записати - акт ОС-1-ок.
  1. Нарахування амортизації: Документи - Регламентні - Нарахування амортизації і погашення вартості - Дата (останній день місяця) - Записати - Провести - друк - ОК.

Оплата матеріалів (платіжне доручення і виписка на 47000 руб). | СПИСАННЯ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ


ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА | Заповнення ДОВІДНИКІВ | Звільнення працівника. | Облік нематеріальних активів | Припинення терміну дії НМА. | Створимо виписку на підставі рахунку (при отриманні оплати за рахунком). | ПЕРЕДАЧА ОСНОВНОГО ЗАСОБИ | ПОСЛУГИ СТОРОННІХ ОРГАНІЗАЦІЙ | РАХУНКИ-ФАКТУРИ, КНИГИ ПРОДАЖУ І ПОКУПОК |

© 2016-2022  um.co.ua - учбові матеріали та реферати