На головну

Лекція 8. Порядок створення і ліквідації банку комерційного

  1. A) банкноти в обігу, вклади комерційних банків, депозити уряду, зобов'язання по зарубіжних операцій, власний капітал банку;
  2. A) Регулювання процентних ставок по позиках Центрального банку, що надаються комерційним банкам;
  3. I. Порядок проведення профілактичних медичних оглядів
  4. II. ПОРЯДОК ВИКОНАННЯ ДИПЛОМНОГО ПРОЕКТУ
  5. II. Порядок підготовки курсової роботи
  6. II. Порядок проведення профілактичних заходів щодо попередження захворювань опорно-рухового апарату
  7. II. ПОРЯДОК ПРОХОДУ В ГУРТОЖИТОК

Порядок відкриття, реєстрації та ліквідації комерційних банків на території РФ визначено Федеральним законом РФ № 395-1 «Про банки і банківську діяльність» від 02.12.1990 р (в ред. Федерального закону від 03.02.1996 р № 17-ФЗ), відповідно до якого діє ліцензійний порядок здійснення банківської діяльності. Всі операції банків можуть здійснюватися тільки на підставі спеціальної ліцензії ЦБР, що викликано підвищеним ризиком операцій банків і впливом, який вони чинять на рівень платоспроможного попиту в економіці. Комерційний банк вважається створеним і набуває статусу юридичної особи після реєстрації його статуту в ЦБР.

Ключовим питанням процесу ліцензування є аналіз інформації щодо наступних аспектів створюваного кредитної установи: склад основних акціонерів банку, джерела спочатку інвестованого капіталу, компетентність керівництва, коло передбачуваних операцій і стратегія банку, правильність оцінки банківських активів за їх ринковою вартістю, політика зі створення резервів на випадок виникнення сумнівної заборгованості та ін.

У ліцензії вказуються терміни її дії, умови їх продовження, можливість внесення в неї поправок або її анулювання. Особливо можуть бути обумовлені: порядок затвердження центральним банком кандидатур на вищі керівні посади; механізм злиття, а також зміни назви; можливості зменшення сплаченого капіталу.

Для проведення операцій в іноземній валюті банк повинен мати ліцензію Банку Росії на здійснення валютних операцій. Банк Росії видає ліцензії на право здійснення операцій в іноземній валюті наступних, видів: генеральна і внутрішня. Внутрішня ліцензія підрозділяється на просту і розширену.

Банкам з внутрішньої простий ліцензією дозволяється відкривати кореспондентські рахунки в іноземній валюті в банках-резидентах РФ.

Банки з внутрішньої розширеної ліцензією мають право відкривати кореспондентські рахунки як в банках-резидентах РФ, так і в іноземних банках, в тому числі рахунки Лоро і Ностро з «Моснарбанк» (Лондон, Сінгапур), «Ейробанком» (Париж), «ОстВестХандельсбанком» (Франкфурт), «Донаубанком» (Відень), банком «ІстВест Юнайтед» (Люксембург), «Російським комерційним банком» (Цюріх) і в інших банках.

Банки з генеральною ліцензією встановлюють кореспондентські відносини без обмежень. Операції, які дозволено проводити банку, перераховані у виданій йому ліцензії. В даний час введено новий порядок ліцензування. Відповідно до цього порядку спеціальний дозвіл дається на роботу з коштами громадян, якій приділяється особлива увага. Отримавши будь-яку ліцензію, комерційний банк може звернутися в ЦБ з проханням про розширення здійснюються банком операцій. Таким чином, теоретично банк може отримати дозвіл на вчинення всіх видів операцій, передбачених законом. Генеральна ліцензія додатково дає право відкривати філії за кордоном і купувати акції (частки статутного капіталу) кредитних організацій-нерезидентів.

Засновники беруть на себе оформлення всіх необхідних для створення банку документів, формування його статутного капіталу, забезпечення матеріально-технічної бази, визначення кола клієнтів і видів здійснюваних банком операцій і вирішення інших питань.

Протягом року статутний фонд банку повинен бути сплачений повністю. До цього банк не має право відкривати філії, збільшувати розмір статутного фонду, брати участь у формуванні капіталу інших юридичних осіб, приймати, додаткових учасників, приймати вклади населення, емітувати власні векселі, чеки та облігації, видавати поручительства і гарантії, надавати брокерські послуги і звертатися за розширенням ліцензії.

В особливому порядку видаються ліцензії на відкриття на території РФ банків за участю іноземних інвестицій.

Статутний фонд банків формується шляхом випуску і реалізації акцій. Акція - цінний папір без встановленого терміну обігу, що свідчить про внесення коштів до статутного фонду акціонерного банку, що дає право її власнику на отримання частини прибутку у вигляді дивіденду і на участь в управлінні. Акції банку незалежно від порядкового номера і часу випуску повинні мати однакову номінальну вартість в рублях, якщо вони надають право голосу на зборах акціонерів. Ця вимога поширюється і на привілейовані акції, якщо статутом банку вони наділені правом голосу.

Ціна акцій одного типу і в рамках одного випуску повинна бути єдиною. При реалізації акцій першим власникам їх ціна не може бути нижчою за номінальну вартість.

Акціонерні банки можуть випускати звичайні і привілейовані акції. Акції є іменними в тому випадку, якщо для реалізації майнових прав, пов'язаних з їх володінням, необхідна реєстрація імені власника акції в книгах обліку емітента або за його дорученням в організації, що здійснює професійну діяльність з цінних паперів. Передача іменного цінного паперу від одного власника до іншого відбивається зміною відповідних записів в обліку і в реєстрі.

Власник акції має право на частину отриманої банком прибутку - дивіденди.

У разі ліквідації емітента власник акцій має право на частину майна емітента, що залишилося після задоволення вимог кредиторів і власників привілейованих акцій, в обсязі, пропорційному частки наявних у нього акцій в статутному фонді банку.

Власник акції має право голосу на загальних зборах акціонерів, участі у виборах органів управління та ревізійної комісії.

Акція є неподільною. У випадках, коли одна і та ж акція належить кільком особам, вона визнається їх спільною сумісною власністю. Власники акції можуть здійснювати свої права через одного з них або через спільного представника. Відносини між власниками акції - порядок володіння, користування і розпорядження спільною частковою власністю - регулюються статтями Цивільного кодексу.

Звичайна акція дає один голос при вирішенні питань на зборах акціонерів і бере участь в розподілі чистого прибутку після поповнення резервів і виплати дивідендів за привілейованими акціями. Однак слід зазначити, що розмір дивідендів по звичайних акціях залежить від результатів роботи акціонерного банку. При поганій роботі банку (за підсумками року не мав прибутку) дивіденди по звичайних акціях взагалі можуть не виплачуватися. Збори акціонерів може прийняти рішення про невиплату дивідендів по звичайних акціях і при наявності прибутку за результатами роботи за рік. Таке може статися в перші роки роботи банку, коли йде його становлення та акціонери зацікавлені в збільшенні власних коштів банку для розширення його активних операцій.

Привілейовані акції дають право їх власникам на отримання дивідендів у розмірі не менше заздалегідь встановленого твердого відсотка до номінальної вартості акцій (цей відсоток повинен визначатися при випуску привілейованих акцій), незалежно від суми прибутку отриманої акціонерним товариством у відповідному році. У разі недостатності прибутку виплата дивідендів за привілейованими акціями проводиться за рахунок резервного фонду, а при недостатності коштів резервного фонду може переноситися на наступний рік і виплачуватися за рахунок прибутку наступного року.

Власник привілейованої акції має право на першочергове (в порівнянні з іншими акціонерами) задоволення вимог по акціях в разі ліквідації акціонерного товариства. Він також може мати інші права, визначені умовами випуску акцій і статутом емітував їх акціонерного банку.

Але при цьому власник привілейованої акції не має права брати участь в управлінні акціонерним банком, якщо інше не передбачено його статутом.

За чинним нормативним документам, що регулюють випуск та обіг цінних паперів комерційних банків на території Російської Федерації, в статутному капіталі банку номінальна вартість розміщених привілейованих акцій має становити не більше 25% від статутного капіталу. Якщо статутом банку привілейовані акції наділяються правом голосу, то кількість голосів, яким може володіти власник цих акцій, має бути закріплено в статуті банку.

Якщо необхідна конвертація привілейованих акцій у звичайні, то вони повинні пройти процедуру заміни, т. Е. Мають бути погашені, а натомість видані звичайні акції.

Порядок випуску акцій банку, що створюється при поділі або виділенні банку, а також порядок і умови конвертації акцій товариства, що реорганізується банку, що створюється шляхом поділу, визначається радою директорів (наглядовою радою) товариства, що реорганізується банку і затверджується його загальними зборами.

Оплата акцій банку при його установі здійснюється його засновниками за номінальною вартістю.

Збільшення статутного капіталу (КК) банку може здійснюватися шляхом підвищення номінальної вартості вже розміщених акцій або розміщення додаткових акцій. Рішення про це приймається загальними зборами акціонерів банку.

При зростанні або скорочення статутного капіталу банку в результаті збільшення або зменшення номінальної вартості розміщених акцій обов'язково оформляються нові реєстраційні документи.

Процедура розміщення акцій буває різної для акцій, які супроводжують установа акціонерного банку або перетворення пайового банку в акціонерний (що також слід розцінювати як установа акціонерного банку), і для акцій, які супроводжують подальше збільшення статутного фонду.

Ці відмінності будуть пов'язані, в першу чергу, з формою проведення підписки на акції, а також з організаційно-правовою формою, в рамках якої створюється або здійснює свою діяльність комерційний банк.

Випуск цінних паперів (емісія) здійснюється:

- Шляхом приватного розміщення без публічного оголошення, без проведення рекламної кампанії, публікації та реєстрації проспекту емісії серед заздалегідь відомого обмеженого числа інвесторів і на обмежену суму;

- Шляхом відкритого розміщення з публікацією і реєстрацією проспекту емісії серед потенційно необмеженого числа інвесторів і на певну суму.

Що стосується встановлених обмежень за обсягом підписки, то від них можна абстрагуватися, оскільки Банком Росії прийнята друга обмежувальна норма щодо мінімального розміру капіталу комерційних банків.

За вказівкою ЦБ РФ від 03.0J.2001 р № 895-У «Про рублевому еквіваленті мінімального розміру статутного капіталу, необхідного для створення кредитних організацій і мінімального розміру власних коштів (капіталу) банку, заявника про отримання генеральної ліцензії на III-й кв. 2001 г. »:

КК створюваного банку 25030 тис. Руб .;

КК небанківської кредитної організації 2503 тис. Руб .;

КК дочірнього іноземного банку 250300 тис. Руб .;

власні кошти банку для генеральної ліцензії 125150 тис. руб.

Тому актуальним залишається тільки кількість інвесторів і порядок їх участі в підписці на акції.

Відкритість чи закритість підписки на акції не слід ототожнювати з організаційно-правовою формою діяльності банку (відкрите чи закрите акціонерне товариство).

Основними відмітними ознаками, якими слід керуватися при визначенні закритості або відкритості акціонерного товариства, є:

- Порядок проведення підписки на акції при формуванні статутного капіталу товариства;

- Порядок переуступки акцій товариства.

Статутний капітал акціонерного банку закритого типу формується за рахунок продажу акцій засновникам. Ці акції можуть передаватися від однієї особи до іншої за згодою більшості акціонерів. Саме це є ознакою закритості суспільства.

При проведенні передплати на акції закритого суспільства в умовах розширення кола інвесторів емітент цінних паперів - акціонерний банк закритого типу повинен зареєструвати та опублікувати проспект емісії в тому ж порядку, який передбачений для відкритої підписки на цінні папери.

На наш погляд, простіше і правильніше при виборі критеріїв, що визначають відкритість і закритість підписки, зосередити увагу не на кількості інвесторів і обсязі формується шляхом випуску акцій капіталу, а на обмеженості або необмеженість потенційних інвесторів, які беруть участь в підписці на акції.

Випуск акцій для збільшення статутного капіталу акціонерного банку може здійснюватися лише після повної оплати акціонерами усіх раніше випущених банком акцій.

При реєстрації та продажу акцій банку, пов'язаних із збільшенням статутного капіталу, банк повинен сплатити податок на операції з цінними паперами (0,8% від суми передбачуваного збільшення статутного капіталу) і подати документи в ЦБ РФ не пізніше двох місяців від дати прийняття рішення про випуск .

Крім того, в ЦБ РФ повинен бути представлений документ, що підтверджує узгодження даного випуску з міністерством РФ з антимонопольної політики (МАП). У разі, якщо статутний капітал банку перевищує 160 млн. Руб., Потрібна попередня згода федерального антимонопольного органу на придбання понад 20% акцій (часток) в статутному капіталі банку.

У разі, якщо статутний капітал банку перевищує 2 млрд. Руб., Клопотання про погодження випуску акцій направляються в МАП Росії. В інших випадках клопотання направляються в територіальні органи МАП Росії за місцезнаходженням банку. Органи МАП протягом 30 днів розглядають клопотання і видають документ про узгодження (неузгодження) випуску.

Законодавство дозволяє проводити оплату акцій, що розміщуються цінними паперами, валютою і банківськими будівлями (в межах 10% від розміру додаткової емісії) (Інструкція Банку Росії № 75-І). Але в цьому випадку акціонери - власники голосуючих акцій - повинні відмовитися від переважного права придбання акцій, що розміщуються банком, в кількості, пропорційній кількості належних їм голосуючих акцій. В результаті частка акціонера в статутному капіталі може різко скоротитися. У цьому випадку акціонер має право вимагати оцінки та викупу належних йому акцій. Викуповуються акції підлягають погашенню не пізніше двох робочих днів з дня викупу. Це на практиці реалізувати досить важко. Зазвичай право переважної покупки акцій дається на 30 днів або на інший строк, після якого акції поширюються по відкритій підписці.

Слід проводити розміщення акцій якнайшвидше, щоб скоротити час перебування коштів на накопичувальному рахунку в ЦБ РФ. Перший платіж за акції повинен становити не менше 50% від номінальної вартості придбаних акцій для всіх акціонерів.

У разі, якщо реєстрація випуску акцій банку проводиться без реєстрації проспекту емісії, дії банку-емітента включають:

- Прийняття рішення про випуск акцій;

- Реєстрацію випуску акцій;

- Виготовлення сертифікатів акцій (для документарної форми випуску);

- Реалізацію акцій;

- Реєстрацію звіту про підсумки випуску. Реєстрація випуску акцій повинна супроводжуватися

проспектом емісії за умови: або число акціонерів більше 500, або загальний обсяг емісії перевищує 50 тисяч мінімальних розмірів оплати праці.

Якщо реєстрація випуску акцій супроводжується реєстрацією проспекту емісії, то в дії банку-емітента входять:

- Прийняття рішення про випуск;

- Підготовка проспекту емісії;

- Реєстрація випуску акцій та проспекту емісії;

- Видання проспекту емісії та публікація повідомлення в засобах масової інформації про випуск акцій;

- Виготовлення сертифікатів акцій (для документарної форми випуску);

- Реалізація акцій;

- Реєстрація звіту про підсумки випуску;

- Публікація підсумків випуску.

До виключної компетенції загальних зборів акціонерів віднесено затвердження підсумків емісії.

Дані повноваження загальних зборів акціонерів не можуть бути делеговані раді директорів банку. Однак акціонерні збори банку може уповноважити рада директорів банку в проміжку між річними зборами акціонерів приймати рішення про встановлення періодів здійснення випусків акцій та їх обсяги з визначенням максимального приросту статутного фонду за рік.

У проспекті емісії, складеному на кожне збільшення статутного фонду, повинна бути посилання на рішення зборів акціонерів і вказано загальний розмір збільшення статутного фонду, прийнятий на цих зборах.

У рішенні про випуск акцій необхідно вказати:

- Обсяг випуску;

- Тип акцій, що випускаються (звичайні, привілейовані і т. Д.);

- Кількість акцій і загальну суму в цілому і за типами (обсяг звичайних і привілейованих акцій строго фіксується, а їх співвідношення в процесі реалізації акцій не змінюється, при цьому необов'язково вказувати обсяг акцій, що реалізуються за валюту);

- Номінальну вартість акцій;

- Порядок виплати дивідендів;

- Термін та порядок підписки на акції;

- Порядок розміщення та оплати акцій;

- Порядок розпорядження акціями, а також порядок обміну акцій, якщо передбачається їх конвертація;

- Права власників акцій, їх додаткові права (наприклад, право першої черги на покупку при новій емісії акцій) і інші дані, пов'язані з випуском акцій.

Повноваження з вирішення питань, які не належать до виключної компетенції зборів акціонерів банку-емітента, повинні бути строго розписані загальними зборами, наприклад, твердження проспекту емісії та звіту про підсумки випуску, затвердження оцінки внесених в якості оплати акцій або статутного фонду за матеріальні і нематеріальні активи і т. д. Проспект емісії складається з трьох розділів. У першому розділі наводиться інформація про банк - емітент акцій, про склад його великих акціонерів, про частки участі їх в статутному капіталі банку. З метою виявлення непрямого контролю за діяльністю банку на початку 1994 р було введено додаткову вимогу, відповідно до якого банки - емітенти акцій в проспекті емісії зобов'язані подавати інформацію про акціонерів (пайовиків) великих акціонерів банку, які володіють не менше ніж 25-відсотковою часткою участі або

голосуючих акцій в статутному капіталі акціонера (пайовика) банку. Розширення представляється стосуватиметься також і членів керівних органів банку. Про кожного члена ради директорів і правління банку (або іншого органу, що виконує аналогічні функції) необхідно подавати інформацію щодо належних йому частки участі або голосуючих акцій, як у самому банку, так і поза ним. У цьому розділі також наводиться інформація про великих участіях самого банку - емітента акцій.

Другий розділ містить інформацію про фінансовий стан банку-емітента, баланси по рахунках другого порядку, звіт про які формуються доходи та витрати банку і дані про розподіл отриманого прибутку. Крім того, тут же даються відомості про створення резервного фонду і порядок оплати статутного фонду банку.

У третьому розділі наводиться інформація про вже випущених цінних паперах і повна характеристика знову випущених акцій.

Проспект емісії підписується головою правління і головним бухгалтером банку, зшивається, його сторінки нумеруються, прошнуровуються і скріплюються печаткою банку.

При повторному випуску акцій, або при першому, здійснюваному в процесі перетворення раніше створеного банку з пайового в акціонерний, проспект емісії повинен бути завірений незалежною аудиторською фірмою.

Банк і особи, які підписали проспект емісії, відповідають за достовірність включеної в нього інформації. У разі, якщо в процесі випуску або після його завершення буде встановлено, що в проспект емісії, були включені недостовірні відомості, інвестори, як введені в оману, має право вимагати від банку в установленому чинним законодавством порядку повернення всіх коштів, сплачених ними в процесі придбання цінних паперів. Якщо інвестори зазнали матеріальних збитків в результаті вказівки в проспекті емісії недостовірної інформації, вони мають право вимагати від банку відшкодування такого збитку в установленому чинним законодавством порядку.

Процедура реєстрації акцій новостворюваного банку відрізняється від процедури реєстрації акцій вже діючого акціонерного банку, який проводить збільшення статутного капіталу.

При реєстрації акцій новостворюваного банку проспект емісії першого випуску акцій готується його засновниками і підписується членами призначеного засновниками органу з організації банку, скріплюється печатками всіх засновників банку або тих, кому таке право довірено зборами засновників. Якщо банк створюється тільки фізичними особами, то скріплення проспекту емісії печатками не потрібно.

Реєстраційні документи першого випуску акцій банку подаються до реєструючого органу одночасно з подачею в Банк Росії інших документів, необхідних для державної реєстрації самого банку.

Реєстрація акцій банку відбувається після реєстрації банку як юридичної особи. При реєстрації акцій діючого банку, якщо повторний випуск акцій банку супроводжується не тільки змінами обсягу статутного капіталу, а й іншими змінами в його статутних документах, реєстраційні документи повторного випуску акцій подаються до реєструючого органу одночасно з подачею в Банк Росії інших документів, необхідних для реєстрації цих змін.

Реєстрація акцій здійснюється тільки після реєстрації змін до статутних документах банку. Наприклад, банк збільшує статутний капітал на 2 млрд. Рублів і змінює свою назву. Банк-емітент подає документи на внесення змін до статуту і на реєстрацію акцій одночасно. Але спочатку приймаються зміни до статуту, що стосуються зміни назви банку. Після цього реєструється проспект емісії, потім проводиться підписка на акції, далі реєструється звіт про підсумки випуску, і тільки після цього вносяться зміни до статуту, що стосуються величини статутного капіталу.

У разі, якщо повторний випуск акцій банку супроводжується реєстрацією тільки збільшення його статутного капіталу, реєстраційні документи повторного випуску акцій подаються до реєструючого органу в місячний термін з моменту прийняття рішення про повторному випуску акцій.

Документи на внесення змін до статуту банку подаються до Банку Росії після реєстрації підсумків випуску цінних паперів.

Термін розгляду реєстраційних документів реєструючим органом не повинен перевищувати двох робочих тижнів, а для Управління цінних паперів Банку Росії і Головного управління Банку Росії по м Москві - трьох робочих тижнів. У разі повернення реєстраційних документів на доопрацювання термін розгляду доопрацьованих документів починає обчислюватися заново, з моменту їх подання до реєструючого органу.

Причини, які можуть послужити підставою для відмови реєстрації акцій:

- Порушення банком-емітентом чинного законодавства, банківських правил;

- Порушення банком-емітентом порядку складання та оформлення проспекту емісії;

- Відсутність у складі представлених реєстраційних документів хоча б одного з необхідних для реєстрації документів;

- Наявність в реєстраційних документах недостовірної інформації або інформації, що дозволяє зробити висновок про суперечність умов випуску акцій діючому законодавству, банківським правилам (наприклад, банк не сплатив попередній випуск, а подає документи на черговий випуск акцій);

- Наявність в реєстраційних документах інформації, що дозволяє зробити висновок про те, що на момент закінчення випуску цінних паперів банком будуть порушені економічні нормативи, встановлені для банків відповідно до чинного законодавства;

- Наявність в реєстраційних документах даних про невиконання банком директивних економічних нормативів на кінець останнього завершеного кварталу перед датою випуску акцій. В цьому випадку реєструючий орган може дозволити банку здійснювати випуск цінних паперів за наявності в реєстраційних документах інформації, що дозволяє зробити висновок про те, що випуск цінних паперів призведе до виконання директивних нормативів. Тоді банк-емітент повинен представити відповідні пояснення про причини невиконання нормативів і розроблені заходи щодо приведення їх до встановлених норм;

- Банк не є беззбитковим протягом останніх трьох завершених фінансових років або з моменту утворення, якщо цей термін менше трьох років. Якщо банк надає інформацію про фінансову діяльність за період, менший, ніж фінансовий рік (у разі новоствореного банку), і за результатами цього фінансового періоду банк має збитки, то тоді керівний орган банку повинен представити відповідні розрахунки і гарантії, що за підсумками повного фінансового року банк буде беззбитковим;

- Банк піддавався протягом трьох років або з моменту утворення (якщо цей термін менше трьох років) санкцій з боку державних органів з причин порушення чинного законодавства. Якщо такі санкції були, то він має подати інформацію про виконання документів на реєстрацію випуску цінних паперів. Після цього реєструючий орган має право самостійно прийняти рішення про реєстрацію випуску;

- Банк має прострочену заборгованість кредиторам і по платежах до бюджету;

- Банк має дебетове сальдо по кореспондентському рахунку, відкритому в Банку Росії, включаючи кореспондентські субрахунка своїх філій.

Відмова в реєстрації випуску цінних паперів з інших підстав не допускається.

Повідомлення реєструючого органу про відмову в реєстрації випуску цінних паперів доводиться їм до банку.

Припинення діяльності банку відбувається в результаті його реорганізації або ліквідації. Реорганізація може означати злиття, приєднання, поділ, виділення і перетворення. При реорганізації банку права і обов'язки переходять до правонаступників.

Ліквідація комерційного банку може відбуватися як в добровільному, так і в примусовому порядку. Добровільна ліквідація може бути здійснена тільки за рішенням зборів акціонерів за умови виконання всіх зобов'язань перед кредиторами (т. Е. Банк при цьому платоспроможний).

Примусова ліквідація здійснюється за рішенням ЦБ РФ про відкликання ліцензії у випадках:

- Встановлення недостовірності відомостей, на підставі яких видана ліцензія;

- Затримки початку здійснення банківських операцій більш ніж на рік з дня видачі ліцензії;

- Встановлення фактів недостовірності звітних даних;

- Проведення банківських операцій, не передбачених ліцензією;

- Невиконання вимог федеральних законів і нормативних актів Банку Росії;

- Незадовільного фінансового стану банку та невиконання ним своїх зобов'язань перед клієнтами. Ліквідація (банкрутство) банку передбачає здійснення процедур, передбачених Законом РФ № 40-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» від 25.02.1999 р Рішення про створення або ліквідації банку публікується в періодичній пресі.

висновки

Банк - посередник у сфері грошового обігу. Він переміщує кошти від продавців до покупців, здійснюючи при цьому обмін боргових зобов'язань на боргові вимоги з фіксованою сумою боргу.

Банк - кредитна організація, яка має виключне право проводити в сукупності наступні банківські операції: залучення у внески, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності і терміновості, а також відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.

У Росії банки можуть створюватися на основі будь-якої форми власності.

За способом формування статутного капіталу банки поділяються на акціонерні (відкритого або закритого типу) і пайові.

Організаційна структура банків відповідає загальноприйнятій схемі управління акціонерним товариством.

Комерційний банк працює в межах реально наявних ресурсів в умовах ринкових відносин з клієнтами. Працювати в межах реально залучених ресурсів, забезпечуючи при цьому підтримку своєї ліквідності, банк може тільки в тому випадку, якщо має високий ступінь економічної самостійності при повної економічної відповідальності за результати діяльності за умови регулювання його діяльності непрямими економічними методами. Весь ризик від своїх операцій банк бере на себе.

Держава визначає «правила гри» для комерційних банків, але не може давати їм наказів.

Порядок відкриття, реєстрації та ліквідації комерційних банків на території РФ визначено законом «Про банки і банківську діяльність в РРФСР», відповідно до якого діє ліцензійний порядок здійснення банківської діяльності. Всі операції банків можуть здійснюватися тільки на підставі спеціальної ліцензії ЦБР. У ліцензії вказуються терміни її дії, умови їх продовження, можливість внесення в неї поправок або її анулювання. В особливому порядку видаються ліцензії на відкриття на території РФ банків за участю іноземних інвестицій.

Статутний капітал банків формується шляхом випуску і реалізації акцій. Акціонерні банки можуть випускати звичайні і привілейовані акції. Власник акцій має право на частину отриманої банком прибутку - дивіденди. У разі ліквідації емітента власник акцій має право на частину майна емітента, що залишилося після задоволення вимог кредиторів і власників привілейованих акцій, в обсязі, пропорційному частці наявних у нього акцій в статутному капіталі банку.

Власник акції має право голосу на загальних зборах акціонерів, участі у виборах органів управління та ревізійної комісії.

Порядок випуску акцій банку, що створюється при поділі або виділенні банку, а також порядок і умови конвертації акцій товариства, що реорганізується банку, що створюється шляхом поділу, визначається радою директорів (наглядовою радою) товариства, що реорганізується банку і затверджується його загальними зборами.

Оплата акцій банку при його установі здійснюється його засновниками за номінальною вартістю.

Збільшення статутного капіталу банку може здійснюватися шляхом підвищення номінальної вартості вже розміщених акцій або розміщення додаткових акцій. Рішення про це приймається загальними зборами акціонерів банку.

Випуск акцій для збільшення статутного капіталу акціонерного банку може здійснюватися лише після повної оплати акціонерами усіх раніше випущених банком акцій.

Реєстрація випуску акцій повинна супроводжуватися проспектом емісії за умови: або число акціонерів більше 500, або загальний обсяг емісії перевищує 50 тисяч мінімальних розмірів оплати праці.

До виключної компетенції загальних зборів акціонерів віднесено затвердження підсумків емісії. Проспект емісії складається з трьох розділів. У першому розділі наводиться інформація про банк - емітент акцій, про склад його великих акціонерів, про частки їхньої участі в статутному капіталі банку.

Другий розділ містить інформацію про фінансовий стан банку-емітента.

У третьому розділі наводиться інформація про вже випущених цінних паперах і повна характеристика знову випущених акцій.

Проспект емісії підписується головою правління і головним бухгалтером банку. При перетворенні раніше створеного банку з пайового в акціонерний або при повторному випуску акцій проспект емісії повинен бути завірений незалежною аудиторською фірмою.

Реєстраційні документи першого випуску акцій банку подаються до реєструючого органу одночасно з подачею в Банк Росії інших документів, необхідних для державної реєстрації самого банку. Реєстрація акцій банку відбувається після реєстрації банку як юридичної особи.

Припинення діяльності банку відбувається в результаті його реорганізації або ліквідації як в добровільному, так і в примусовому порядку. Реорганізація може означати злиття, приєднання, поділ, виділення і перетворення. При реорганізації банку права і обов'язки переходять до правонаступників.

Добровільна ліквідація може бути здійснена тільки за рішенням зборів акціонерів за умови платоспроможності банку за своїми зобов'язаннями.

Примусова ліквідація здійснюється за рішенням ЦБ РФ про відкликання ліцензії у випадках, передбачених Законом «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій». Рішення про створення або ліквідації банку публікується в періодичній пресі.

Питання для повторення

1. які операції, що випливають з його суті, банк переважно повинен виконувати?

2. Ви згодні або не згодні з твердженням, що товаром на фінансовому ринку є:

вклади - зобов'язання банків; позики - вимоги до позичальника; посередництво в платежах?

3. Комерційні банки створюють гроші, надаючи позики. Як вони можуть це робити і чому, як правило, гроші не створюються в результаті кредитної діяльності інших організацій або приватних осіб?

4. які основні документи регламентують створення та діяльність комерційних банків?

5. Чому організаційна структура банку залежить від виду, обсягів і територіального розташування комерційного банку?

6. Як можна оцінити реально наявні ресурси комерційного банку?

7. У чому виражається економічна самостійність банку?

8. Перерахуйте права акціонера банку.

9. Які причини випуску акцій банку Вам відомі?

10. Назвіть склад і зміст проспекту емісії. П. Опишіть відмінності в процедурі реєстрації акцій

діючого і новостворюваного банку.

12. Які Ви знаєте причини примусової ліквідації банку?

13. Ким приймається рішення про добровільну ліквідацію банку?

14. Перерахуйте причини, які можуть послужити підставою для відмови реєстрації акцій.

 



Лекція 7. призначення, функції, принципи діяльності, форми власності та структура комерційного банку | тренувальні завдання

Лекція 9. Правова основа грошово-кредитної політики. Банк Росії як орган контролю і регулювання діяльності комерційних банків | Лекція 10. Бухгалтерський облік в банках. Бухгалтерський баланс комерційного банку та його особливості | Лекція 11. Основні форми звітності комерційних банків | Система міжбанківських розрахунків | Лекція 13. Форми розрахунків і платіжні документи | тренувальні завдання | Комерційних банків. Кредитний потенціал банку | Лекція 15. Активи комерційних банків. Кредитні операції комерційних банків. Валютні операції комерційних банків. Операції з цінними паперами | тренувальні завдання |

© um.co.ua - учбові матеріали та реферати