На головну

Глава 6. Завершення робочого дня касовим працівником

  1. I. ГЛАВА. Фактори, що сприяють становленню сучасного Єгипту.
  2. Jmp outprog; На завершення програми
  3. XXVI. ГЛАВА Про брахманів
  4. А. ПЕРЕРВИ ПРОТЯГОМ РОБОЧОГО ДНЯ
  5. Аварійне освітлення передбачено в разі коли відключення робочого освітлення може прівісті до вибуху, пожежі.
  6. Б. Г. - 14 глава
  7. Баланс робочого часу

6.1. Після закінчення здійснення операцій з готівкою касовий працівник передає бухгалтерського працівнику Реєстр операцій з готівковою валютою та чеками, встановлений Інструкцією Банку Росії від 28 квітня 2004 року N 113-І "Про порядок відкриття, закриття, організації роботи обмінних пунктів і порядок здійснення уповноваженими банками окремих видів банківських операцій та інших угод з готівковою іноземною валютою та валютою Російської Федерації, чеками (в тому числі дорожніми чеками), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, за участю фізичних осіб ", зареєстрованої Міністерством юстиції Російської Федерації 2. червня 2004 року N 5824, 11 листопада 2005 року N 7158, 22 грудня 2006 року N 8664 ( "Вісник Банку Росії" від 9 червня 2004 року N 33, від 23 листопада 2005 року N 62, від 28 грудня 2006 року N 74), роздруківку касового терміналу для оформлення прибуткових касових ордерів 0402008, видаткових касових ордерів 0402009 на прийняті, видані суми готівки і реєстр платежів для оформлення прибуткових касових ордерів 0402008 на прийняті суми готівки. Касовий працівник звіряє суми готівки, відображені в Реєстрі операцій з готівковою валютою та чеками, роздруківці касового терміналу, з сумами, зазначеними в прибуткових касових ордерах 0402008, видаткових касових ордерах 0402009, а також суми готівки, відображені в реєстрі платежів, з сумами, зазначеними в прибуткових касових ордерах 0402008, і проставляє на прибуткових касових ордерах 0402008, видаткових касових ордерах 0402009 підпис.

Касовий працівник звіряє реквізити сумнівних грошових знаків Банку Росії, їх кількість і суму, для сумнівних грошових знаків Банку Росії, номінальну вартість та реквізити яких неможливо встановити до проведення експертизи (далі - мають істотні пошкодження сумнівні грошові знаки Банку Росії) звіряє умовну оцінку за довідками про прийомі на експертизу сумнівних грошових знаків (затримання мають ознаки підробки грошових знаків) 0402159 (далі - довідка 0402159) (додаток 15 до цього Положення) або заяв на прийом сумнівних грошових знаків, описам сумнівних грошових знаків, прикладеним до меморіальних ордерів 0401108.


 Після цього касовий працівник формує відповідно по приходу і витраті оголошення 0402001, прибуткові касові ордери 0402008 та грошові чеки, видаткові касові ордери 0402009, меморіальні ордери 0401108.

До відповідних прибуткових, видаткових касових документів касовий працівник докладає:

Реєстр операцій з готівковою валютою та чеками;

реєстри проведених операцій;

реєстр платежів;

роздруківку касового терміналу;

довідки 0402159, заяви на прийом сумнівних грошових знаків, опису сумнівних грошових знаків, копії документів, що підтверджують причину пошкодження грошових знаків (копії довідок про пожежу, про стихійне лихо, копію протоколу дорожньо-транспортної пригоди та інші документи), разом з сумнівними грошовими знаками Банку Росії і мають істотні пошкодження сумнівними грошовими знаками Банку Росії.

Касовий працівник звіряє наявні у нього суми готівки з сумами:

підрахованими по оголошеннях 0402001, прибутковими касовими ордерами 0402008, грошовими чеками, видатковими касовими ордерами 0402009;

зазначеними в книзі 0402124, видаткових касових ордерах 0402009, прибуткових касових ордерах 0402008 при отриманні, здачі готівки завідувачу касою.

Касовий працівник на підставі прибуткових, видаткових касових документів становить звітну довідку 0402112 (додаток 16 до цього Положення). Зазначені у звітній довідці 0402112 суми по приходу, витраті звіряються касовим працівником з відповідними записами в касових журналах по приходу 0401704, касових журналах по витраті 0401705 і завіряються підписами бухгалтерських працівників.


 Після закінчення звірки касовий працівник здає наявні у нього готівку разом з документами, зазначеними в абзацах третьому, п'ятому-дев'ятому цього пункту, заяви про розмін готівки і звітну довідку 0402112 завідувачу касою з проставленням підпису завідувачем касою в книзі 0402124.

Касовий працівник ВСП становить довідку про касові обороти 0402114 (далі - довідка 0402114) (додаток 17 до цього Положення).

6.2. Після закінчення прийому сумок з готівкою від клієнтів касовий працівник звіряє:

фактична кількість прийнятих сумок з готівкою і порожніх сумок з кількістю сумок, зазначеним в журналах 0402301, і кількістю накладних до сумок 0402300;

суми готівки, які опинилися при перерахунку готівки з сумок в випадках, передбачених в пункті 4.6 цього Положення, з сумами готівки, зазначеними в актах розтину сумки і перерахунку вкладених готівки, передбачених в відомостями до сумок 0402300 та накладних до сумок 0402300, якщо сумки з готівкою приймалися від організацій, в актах перерахунку, якщо сумки з готівкою приймалися від інкасаторських працівників.

Касовий працівник складає довідку 0402302, яка завіряється підписами касового і бухгалтерського працівників.

Сумки з готівкою, готівкові гроші з сумок, перелічені у випадках, передбачених в пункті 4.6 цього Положення, порожні сумки, відомості до сумок 0402300, накладні до сумок 0402300, журнали 0402301, акти перерахунку, реєстри проведених операцій, у разі якщо сумки з готівкою грошима приймалися від комерційної організації, котра є кредитною організацією, роздруківки автоматичного сейфа, разом з довідкою 0402302, довідками 0402304 здаються касовим працівником контролюючому працівникові з проставленням підпису контролюючим працівником в довідці 0402302.

Надійшли в кредитну організацію, ВСП (за винятком обмінного пункту) в післяопераційний час кредитної організації, у вихідні дні, неробочі святкові дні сумки з готівкою, порожні сумки, готівкові гроші з сумок, в тому числі перераховані в випадках, передбачених в пункті 4.6 цього положення, разом з реєстрами проведених операцій, у разі якщо сумки з готівкою приймалися від комерційних організацій, які не є кредитними організаціями, і касові документи передаються касовим працівником, який здійснював прийом сумок з готівкою, контролюючому працівникові не пізніше, відповідно, наступного або першого робочого дня після вихідного дня, неробочого святкового дня.

6.3. Касовий працівник після закінчення прийому сумок з готівкою, доставлених з кредитної організації, ВСП, в тому числі банкомату, автоматичного сейфа, здає завідувачу касою наявні у нього сумки з готівкою, готівкові гроші з проставленням підпису завідувачем касою в книзі 0402124, а також прибуткові касові ордери 0402008 або прибуткові частини прибутково-видаткових касових ордерів 0402007 (додаток 18 до цього Положення), опису, передбачені в пункті 8.1 цього Положення (далі - опису на перевозяться готівку), акти перерахунку, роздруківки програмно-технічних засобів.


 Касовий працівник, який здійснював видачу сумок з готівкою для їх перевезення в кредитну організацію, ВСП, вкладення в банкомат, здає завідувачу касою видаткові касові ордери 0402009 або видаткові частини прибутково-видаткових касових ордерів 0402007, опису на перевозяться готівку.

6.4. Касовий працівник, який здійснював обслуговування клієнтів із застосуванням касового терміналу, виводить з касового терміналу роздруківку про суми готівки, вкладених в касовий термінал при його завантаженні, виданих клієнтам або прийнятих від клієнтів, а також про фактичні суми готівки, вилучених з касового терміналу. Після звірки даних, зазначених у роздруківці касового терміналу, з сумами готівки, відбитими в прибуткових, видаткових касових документах, касовий працівник складає звітну довідку 0402112 (касовий працівник ВСП - довідку 0402114), яка завіряється підписом бухгалтерського працівника.

6.5. У разі невідповідності фактичної суми прийнятих касовим працівником готівки даними касових документів, кількості сумок з готівкою і порожніх сумок з кількістю сумок, зазначеним в журналі 0402301, і кількістю накладних до сумок 0402300, кредитна організація встановлює причини виникнення зазначених фактів і вживає заходів відповідно до пункту 1.12 цього Положення.

6.6. Після закінчення здійснення операцій в післяопераційний час кредитної організації, у вихідні дні, неробочі святкові дні касовий працівник здає готівку і касові документи завідувачу касою за прибутковим касовим ордером 0402008, касовий, контролюючий працівники здають сумки з готівкою і касові документи з проставленням своїх підписів на довідці 0402302 відповідно контролюючому працівникові, завідувачу касою на наступний або в перший робочий день після вихідного дня, неробочого святкового дня.

Готівкові гроші, сумки з готівкою, касові документи зберігаються касовим, контролюючим працівниками, які здійснювали касові операції в післяопераційний час кредитної організації, у вихідні дні, неробочі святкові дні в сейфах, які закриваються і здаються під охорону в порядку, визначеному кредитною організацією або договором на охорону.

Передача касових документів, сумок з готівкою, готівки контролюючому працівникові, завідувачу касою може здійснюватися без особистої присутності касового, контролюючого працівників, які здійснювали касові операції в післяопераційний час кредитної організації, у вихідні дні, неробочі святкові дні, в порядку, визначеному кредитною організацією з урахуванням необхідності забезпечення схоронності готівки і касових документів за складеним у довільній формі акту прийому-передачі готівки (далі - акт прийому-передачі) в одному примірнику. В акті прийому-передачі вказуються фірмове найменування кредитної організації (фірмове найменування кредитної організації та найменування філії; фірмове найменування кредитної організації та найменування ВСП; фірмове найменування кредитної організації, найменування філії та ВСП), дата складання акта, кількість касових документів, фактична сума готівки , прізвища, ініціали працівників, які здійснювали передачу готівки, а також проставляються підписи зазначених працівників. Порядок зберігання акту прийому-передачі визначається кредитною організацією.

У цьому випадку передача контролюючому працівникові, завідувачу касою готівки, сумок з готівкою без особистої присутності касових, контролюючих працівників здійснюється уповноваженими особами, визначеними в розпорядчому документі кредитної організації.

6.7. Готівкові гроші, отримані касовим працівником для виплати заробітної плати та інших виплат працівникам кредитної організації, ВСП по книзі 0402124 і не видані протягом робочого дня, здаються разом з платіжною (розрахунково-платіжної) відомістю завідувачу касою з проставленням підпису завідувача касою в зазначеній книзі.

Готівкові гроші, отримані для виплати заробітної плати та інших виплат працівникам кредитної організації, ВСП за видатковим касовим ордером 0402009 і не видані в період виплати заробітної плати та інших виплат, разом з платіжною (розрахунково-платіжної) відомістю зберігаються в сейфі працівника, який здійснював зазначені операції , в порядку, передбаченому в пункті 6.6 цього Положення.

Після закінчення трьох робочих днів з дня видачі готівки касовому працівникові для здійснення виплати заробітної плати та інших виплат працівникам кредитної організації, ВСП касовий працівник здає залишок готівки завідувачу касою за прибутковим касовим ордером 0402008 разом з платіжною (розрахунково-платіжної) відомістю.

6.8. Порядок передачі з ВСП в кредитну організацію даних, необхідних для відображення здійснених в ВСП протягом робочого дня касових операцій за відповідними рахунками бухгалтерського обліку визначається кредитною організацією.




Глава 5. Порядок видачі готівки клієнтам | Глава 7. Основні положення про перевезення готівки, інкасації готівки

Про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот і монети Банку Росії в кредитних організаціях на території Російської Федерації | Розділ I. Організація роботи з ведення касових операцій, зберігання, перевезення та інкасації готівки | Глава 2. Організація роботи з ведення касових операцій | Глава 3. Порядок прийому готівки від клієнтів | Глава 4. Порядок прийому сумок з готівкою від клієнтів | Глава 8. Правила перевезення готівки | Глава 9. Правила інкасації готівки | Глава 10. Основні положення по організації роботи з готівкою при використанні програмно-технічних засобів | Глава 11. Організація роботи з готівкою при використанні банкоматів і касових терміналів | Глава 12. Організація роботи з готівкою при використанні автоматичних сейфів |

© um.co.ua - учбові матеріали та реферати