Головна |
Тестові завдання до другого розділу1. За органу, який встановлює і конкретизує податки, в федеративній державі податки діляться: a) на федеральні, регіональні і місцеві; b) загальнодержавні та місцеві. 2. При регресивному методі оподаткування: a) для кожного платника встановлена ??рівна сума податку; b) для кожного платника встановлена ??рівна ставка податку; c) з ростом податкової бази податкові ставки зростають; d) з ростом податкової бази податкові ставки знижуються. 3. Не відноситься до принципів А. Сміта: a) справедливість оподаткування; b) визначеність податків; c) зручність оподаткування; d) цільове витрачання коштів. 4. Вартісна, фізична або інша характеристика об'єкта оподаткування - це: a) одиниця оподаткування; b) податкова база; c) обчислена сума податку; d) податковий оклад. 5. Використання податків в якості вбудованого стабілізатора економіки сприяє: a) згладжування коливань економічного циклу; b) збільшення доходів бюджету; c) скорочення видатків бюджету; d) зниження податкового тягаря. 6. Не відноситься до прямих реальних податків: a) податок на доходи фізичних осіб (ПДФО); b) податок на гральний бізнес; c) єдиний податок на поставлений дохід (ЕНВД); d) земельний податок. 7. Величина податку на одиницю виміру податкової бази - це: a) податковий тягар; b) податкова ставка; c) податковий оклад; d) одиниця оподаткування. 8. Особа, яка несе економічний тягар оподаткування в кінцевому підсумку, - це: a) платник податків; b) носій податку; c) податковий агент; d) складальник податку. 9. Податковими резидентами в Російській Федерації (РФ) є: a) організації, зареєстровані в РФ протягом 183 днів протягом 12 наступних поспіль місяців; b) фізичні особи, які перебувають в РФ не менше 183 днів протягом 12 наступних поспіль місяців; c) фізичні особи, які перебувають в РФ не більше 183 днів протягом 12 наступних поспіль місяців; d) організації, що мають джерела доходів в РФ не менше 183 днів протягом 12 наступних поспіль місяців. 10. Ознаки юридичного характеру, які обгрунтовують стягнення відповідного податку: a) предмет податку; b) об'єкт оподаткування; c) податкова база; d) податковий період. 11. З позиції Податкового кодексу Російської Федерації (НК РФ) з перерахованих елементів податку є обов'язковими: a) предмет податку; b) податкова пільга; c) об'єкт оподаткування; d) одиниця оподаткування. 12. Під податком розуміється: a) колективно безеквівалентний платіж; b) індивідуально безоплатний платіж; c) індивідуально БЕЗОПЛАТНО платіж; d) колективно БЕЗОПЛАТНО платіж.
a) календарний рік; b) звітний період; c) податковий період; d) фінансовий рік. 14. Відомі такі способи обчислення податків: a) прямий і непрямий; b) кумулятивний і некумулятивні; c) витратний і валовий; d) готівковий і безготівковий. 15. Виключіть з перерахованих нижче податків непрямий податок: a) податок на прибуток організацій; b) земельний податок; c) податок на майно організацій; d) податок на додану вартість (ПДВ). 16. При прогресивному методі оподаткування: a) для кожного платника встановлена ??рівна сума податку; b) для кожного платника встановлена ??рівна ставка податку; c) з ростом податкової бази податкові ставки зростають; d) з ростом податкової бази податкові ставки знижуються.
a) на свідоме втручання держави в податкову систему і зміні обсягу державних витрат з метою впливу на економічне зростання, безробіття та інфляцію; b) дії вбудованих стабілізаторів, що забезпечують природне пристосування економіки до фаз ділової кон'юнктури. 18. Податковий оклад - це сума: a) заробітної плати, включаючи ПДФО; b) заробітної плати без ПДФО; c) вноситься платником у визначений бюджет за єдиним податком; d) вноситься платником у визначений бюджет по всіх податках. 19. Міжнародне економічне подвійне оподаткування означає, що: a) два різних особи оподатковуються щодо одного і того ж доходу або капіталу; b) один і той же дохід одного і того ж особи оподатковується більш ніж в одній державі. 20. З перерахованих податків не відноситься до прямих особистих податків: a) ПДФО; b) транспортний податок; c) податок на прибуток організацій; d) податок на доходи організацій. 21. Монопольне право держави на виробництво і (або) реалізацію певних товарів - це: a) акцизи на алкогольну продукцію; b) ПДВ; c) мито; d) фіскальна монополія. 22. Принцип горизонтальної справедливості означає, що платники податків: a) з різним економічним потенціалом повинні нести різний податковий тягар; b) з однаковим економічним потенціалом повинні нести однакову податковий тягар. 23. За рівнем бюджету, до якого зараховується податковий платіж, податки діляться: a) на закріплені і регулюючі; b) федеральні, регіональні і місцеві. 24. Всі непереборні сумніви російського податкового законодавства трактуються на користь: a) держави; b) податкових органів; c) платника податків; d) на розсуд суду. 25. На кожну одиницю оподаткування визначено фіксований, розмір податку, якщо податкова ставка: a) адвалорна; b) тверда; c) прогресивна; d) регресивна. 26. У законодавчому акті не є підставою для відмови платника податків від сплати податку відсутність: a) об'єкта оподаткування; b) податкового періоду; c) податкової пільги; d) терміну сплати податку. 27. Фізична особа або організація, на які лягає законодавчо визначена обов'язок сплачувати податки, - це: a) носій податку; b) платник податків. 28. Ознаки фактичного характеру, які обгрунтовують стягнення відповідного податку: a) предмет податку; b) об'єкт оподаткування; c) податкова база; d) податковий період. 29. При пропорційному методі оподаткування: a) для кожного платника встановлена ??рівна сума податку; b) для кожного платника встановлена ??рівна ставка податку; c) з ростом податкової бази податкові ставки зростають; d) з ростом податкової бази податкові ставки знижуються. 30. За органу, який встановлює і конкретизує податки, в унітарній державі податки діляться: a) на федеральні, регіональні і місцеві; b) загальнодержавні та місцеві.
a) платники податків з різним економічним потенціалом повинні нести різний податковий тягар; b) платники податків з однаковим економічним потенціалом повинні нести однакову податковий тягар. 32. Податки є: a) приватноправовими доходами; b) суспільно-правовими доходами; c) і приватноправовими, і суспільно-правовими доходами; d) державними і муніципальними доходами. 33. Крива Лаффера ілюструє: a) співвідношення ставки податку та податкового окладу; b) співвідношення податкової бази і доходів бюджету; c) залежність обсягу податкових надходжень до бюджету держави від середнього рівня податкових ставок у країні; d) співвідношення податкової бази та надання пільг. 34. Технічні прийоми внесення платником податків або його агентом суми податку до відповідного бюджету або державного позабюджетний фонд - це порядок: a) сплати податків і зборів; b) обчислення податків і зборів; c) заліку податків і зборів; d) повернення податків і зборів. 35. До податкових пільг не належать: a) інвестиційний податковий кредит; b) зниження ставки податку; c) відстрочка (розстрочка) податку; d) ухилення від сплати податку. 36. У фінансовій практиці вироблені два види прогресії: a) складна і каскадна; b) проста і складна; c) адвалорна і змішана; d) прихована і відкрита. 37. Автоматична фіскальна політика заснована: a) на свідоме втручання держави в податкову систему і зміні обсягу державних витрат з метою впливу на економічне зростання, безробіття та інфляцію; b) дії вбудованих стабілізаторів, що забезпечують природне пристосування економіки до фаз ділової кон'юнктури. 38. Чи не є специфічною рисою податків: a) обов'язковість; b) еквівалентність; c) законодавчий характер; d) індивідуальність. 39. Податкові агенти можуть: a) утримувати податки з заробітної плати платника податку; b) робити перерахунок раніше сплачених сум податків; c) обчислювати, утримувати у платника податків і перераховувати податки в бюджет; d) перераховувати податки до відповідного бюджету. 40. У разі рівного методі оподаткування: a) для кожного платника встановлена ??рівна сума податку; b) для кожного платника встановлена ??рівна ставка податку; c) з ростом податкової бази податкові ставки зростають; d) з ростом податкової бази податкові ставки знижуються. 41. Виключіть з перерахованих нижче прямий податок: a) акцизи на окремі види товарів; b) ПДВ; c) ПДФО; d) фіскальна монополія. 42. Міжнародне юридичне подвійне оподаткування означає, що: a) два різних особи оподатковуються щодо одного і того ж доходу або капіталу; b) один і той же дохід одного і того ж особи оподатковується більш ніж в одній державі.
a) обов'язковий, індивідуальний, безвідплатний або БЕЗОПЛАТНО платіж, що стягується з організацій і фізичних осіб; b) обов'язковий, індивідуальний, безвідплатний внесок, що стягується з організацій і фізичних осіб; c) обов'язковий, індивідуальний, безвідплатний платіж, що стягується з організацій і фізичних осіб; d) обов'язковий, індивідуальний, безвідплатний внесок, що стягується з організацій і індивідуальних підприємців.
a) обов'язковий внесок або платіж, що стягується з організацій і фізичних осіб, сплата якого є однією з умов скоєння щодо платників зборів державними органами юридично значущих дій; b) обов'язковий внесок, що стягується з організацій і фізичних осіб, сплата якого є однією з умов скоєння щодо платників зборів державними органами юридично значущих дій; c) обов'язковий внесок, що стягується тільки з організацій, сплата якого є однією з умов скоєння щодо платників зборів державними органами значущих дій; d) обов'язковий внесок, що стягується з організацій і індивідуальних підприємців.
a) тільки юридичні особи; b) організації та фізичні особи; c) юридичні особи та їх відокремлені підрозділи, які мають окремий баланс і розрахунковий рахунок; d) організації та індивідуальні підприємці.
a) календарною датою; b) закінченням періоду часу, але не більше року; c) календарною датою або закінченням періоду часу, вказівкою на подію, яка повинна відбутися; d) календарною датою або вказівкою на подію, яка повинна відбутися в залежності від того, що відображено в податковій політиці організації.
a) організація або фізична особа, від якого платник податків отримує дохід; b) юридична особа, від якого платник податків отримує дохід; c) організація, фізична особа або інше джерело, від якого платник податків отримує дохід; d) державна установа, яка виплачує дохід платнику податків.
a) об'єкт, що має вартісну, кількісну чи фізичну характеристику, з наявністю якої в платника податків виникає обов'язок по сплаті податку; b) об'єкт, що має вартісну характеристику, що відноситься до майна, за винятком майнових прав; c) об'єкт, що має вартісну характеристику і відноситься до майна відповідно до Цивільного кодексу РФ (ГК РФ), за винятком майнових прав; d) тільки операції з реалізації товарів, робіт, послуг на території РФ.
a) розмір податку на одиницю оподаткування; b) розмір податку на базу оподаткування; c) розмір податкових нарахувань на одиницю виміру податкової бази; d) розмір податку, що підлягає сплаті за календарний місяць. 50. Податковий період - це: a) календарний рік, квартал, місяць, декада; b) календарний рік або інший період часу стосовно до окремих податках, по закінченні якого визначається податкова база; c) будь-який період часу стосовно до окремих податках; d) рік або квартал за погодженням з податковими органами і відповідно до облікової політики організації. 51. Податкова база - це: a) вартісна, фізична або інша характеристика об'єкта оподаткування; b) тільки вартісна характеристика об'єкта оподаткування, виражена в рублях або іноземній валюті; c) вартісна, фізична або інша характеристика об'єкта оподаткування, що враховується за правилами бухгалтерського обліку; d) вартісна, фізична або інша характеристика об'єкта оподаткування, що знаходиться на території РФ. 52. Податковими агентами визнаються особи, на яких покладено обов'язок: a) щодо обчислення податків платника податків; b) щодо обчислення та утриманню податків тільки у фізичних осіб; c) щодо обчислення та утриманню податків тільки у фізичних осіб і перерахуванню їх до бюджету; d) щодо обчислення та утриманню у платника податків і перерахуванню до відповідного бюджету податків.
a) Стенлі Фішер: «Податки - це наша плата за цивілізованість суспільства»; b) Фома Аквінський: «Податки - це дозволена форма грабежу»; c) Адам Сміт: «Податки для тих, хто їх сплачує, - ознака не рабства, а свободи»; d) Карл Маркс: «Податки - це внески громадян, необхідні для утримання публічної влади».
a) податковий період; b) податкова база; c) податкові пільги; d) ставка рефінансування ЦБР.
a) введення диференційованих податкових ставок; b) збільшення грошової маси в обігу; c) зміна сфери поширення податків; d) державна підтримка суб'єктів малого підприємництва.
a) політика максимальних податків; b) політика соціального спрямування; c) політика економічного розвитку.
a) політика максимальних податків; b) політика соціального спрямування; c) політика економічного розвитку.
a) політика максимальних податків; b) політика соціального спрямування; c) політика економічного розвитку. 59. Податкова система являє собою: a) сукупність врегульованих суспільних відносин в сфері оподаткування; b) сукупність різних ланок фінансових відносин; c) заснована на економічних відносинах і державному устрої сукупність бюджетів. 60. До показників ефективності податкової системи відносяться: a) частка державного боргу у ВВП; b) співвідношення експорту та імпорту; c) частка податків у ВВП; d) співвідношення прямих і непрямих податків. 61. Обов'язок по сплаті податку (збору) припиняється: a) з подачі заяви про ліквідацію організації; b) зі сплатою податку (збору); c) зі смертю засновника організації; d) з поданням заяви про реорганізацію організації. 62. Обов'язок по сплаті податку вважається виконаним платником податків з моменту: a) списання банком грошових коштів з розрахункового рахунка платника податку; b) пред'явлення в банк доручення на сплату податку за наявності достатнього грошового залишку на рахунку платника податків; c) пред'явлення в банк доручення на сплату податку і виконання цього доручення банком на дату, встановлену законодавством для сплати податку; d) пред'явлення в банк доручення на сплату податку незалежно від наявності достатнього залишку коштів на рахунку платника податків. 63. Платники податків (платники зборів) мають право бути присутніми: a) при проведенні виїзної податкової перевірки; b) при проведенні камеральної податкової перевірки; c) при складанні акта за виїзної податкової перевірки; d) при прийнятті рішення по акту виїзної податкової перевірки. 64. Платники податків (платники зборів) мають право отримувати від податкових органів: a) тільки письмові роз'яснення з питань застосування законодавства про податки і збори; b) письмові роз'яснення з питань ведення бухгалтерського та податкового обліку; c) письмові роз'яснення з питань ведення бухгалтерського обліку; d) усні та письмові роз'яснення з питань застосування законодавства про податки і збори. 65. Платники податків (платники зборів) мають право: a) на своєчасний залік або повернення сум надміру сплачених або стягнених податків; b) на залік або повернення сум надміру сплачених або стягнених податків після закінчення податкового періоду; c) тільки на залік сум надміру сплачених або стягнених податків після закінчення податкового періоду; d) тільки на повернення сум надміру сплачених або стягнених податків після закінчення податкового періоду.
a) п'яти років; b) чотирьох років; c) п'яти податкових періодів; d) трьох календарних років. 67. Податкова декларація може бути подана до податкового органу: a) поштою; b) особисто платником податків; c) поштою або особисто платником податків або через його представника; d) поштою або особисто платником податків. 68. Фізична особа може бути притягнута до податкової відповідальності: a) з шістнадцятирічного віку; b) з вісімнадцятирічного віку; c) з моменту отримання доходу; d) з моменту початку підприємницької діяльності, що носить регулярний характер. 69. Камеральна перевірка проводиться за місцем знаходження: a) податкових органів тільки на основі аналізу поданих податкових декларацій; b) податкових органів на основі податкових декларацій і документів, поданих платником податків; c) платника податку лише на основі аналізу поданих податкових декларацій та регістрів бухгалтерського обліку; d) податкових органів на основі податкових декларацій і документів у присутності платника податків. 70. Виїзні податкові перевірки можуть проводитися стосовно: a) всіх платників податків, платників зборів і податкових агентів; b) тільки організацій та індивідуальних підприємців; c) всіх платників податків і платників зборів, за винятком податкових агентів; d) всіх платників податків, платників зборів і податкових агентів, за винятком фізичних осіб. 71. Основою для укладення міжнародних податкових угод виступають: a) конвенція Міністерства фінансів США; b) конвенція ОЕСР; c) конвенція ООН. 72. Методи усунення подвійного оподаткування: a) звільнення від оподаткування; b) обмеження максимального розміру податку; c) повернення податку; d) залік податку. 73. Особливості застосування міжнародних податкових угод: a) мають обов'язкову силу по відношенню до всіх країн; b) мають обов'язкову силу по відношенню до країн, що підписали договір; c) діють безпосередньо; d) діють при прийнятті нормативних актів на рівні держави - учасниці договору. Методичні вказівки | За виконання практичних занять | Тема 1. Виникнення і розвиток оподаткування в зарубіжних країнах | Тема 2. Виникнення і розвиток оподаткування в Росії | Тема 3. Еволюція економічної ролі держави і основні податкові теорії | Тестові завдання до першого розділу | Тема 4. Податки в економічній системі суспільства | Тема 5. Система податків і зборів в РФ | Тема 8. Загальні правила і особливості виконання податкових обов'язків | Тема 9. Контроль виконання податкових приписів | |