Головна

Тестові завдання до другого розділу

  1.  III. Завдання на встановлення відповідності.
  2.  III. Завдання на встановлення відповідності.
  3.  III. КОНТРОЛЬНІ ЗАВДАННЯ
  4.  IV Завдання на встановлення відповідності.
  5.  IV. Завдання на встановлення відповідності.
  6.  IV. Завдання на встановлення відповідності.
  7.  IV. Завдання на встановлення відповідності.

1. За органу, який встановлює і конкретизує податки, в федеративній державі податки діляться:

a) на федеральні, регіональні і місцеві;

b) загальнодержавні та місцеві.

2. При регресивному методі оподаткування:

a) для кожного платника встановлена ??рівна сума податку;

b) для кожного платника встановлена ??рівна ставка податку;

c) з ростом податкової бази податкові ставки зростають;

d) з ростом податкової бази податкові ставки знижуються.

3. Не відноситься до принципів А. Сміта:

a) справедливість оподаткування;

b) визначеність податків;

c) зручність оподаткування;

d) цільове витрачання коштів.

4. Вартісна, фізична або інша характеристика об'єкта оподаткування - це:

a) одиниця оподаткування;

b) податкова база;

c) обчислена сума податку;

d) податковий оклад.

5. Використання податків в якості вбудованого стабілізатора економіки сприяє:

a) згладжування коливань економічного циклу;

b) збільшення доходів бюджету;

c) скорочення видатків бюджету;

d) зниження податкового тягаря.

6. Не відноситься до прямих реальних податків:

a) податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);

b) податок на гральний бізнес;

c) єдиний податок на поставлений дохід (ЕНВД);

d) земельний податок.

7. Величина податку на одиницю виміру податкової бази - це:

a) податковий тягар;

b) податкова ставка;

c) податковий оклад;

d) одиниця оподаткування.

8. Особа, яка несе економічний тягар оподаткування в кінцевому підсумку, - це:

a) платник податків;

b) носій податку;

c) податковий агент;

d) складальник податку.

9. Податковими резидентами в Російській Федерації (РФ) є:

a) організації, зареєстровані в РФ протягом 183 днів протягом 12 наступних поспіль місяців;

b) фізичні особи, які перебувають в РФ не менше 183 днів протягом 12 наступних поспіль місяців;

c) фізичні особи, які перебувають в РФ не більше 183 днів протягом 12 наступних поспіль місяців;

d) організації, що мають джерела доходів в РФ не менше 183 днів протягом 12 наступних поспіль місяців.

10. Ознаки юридичного характеру, які обгрунтовують стягнення відповідного податку:

a) предмет податку;

b) об'єкт оподаткування;

c) податкова база;

d) податковий період.

11. З позиції Податкового кодексу Російської Федерації (НК РФ) з перерахованих елементів податку є обов'язковими:

a) предмет податку;

b) податкова пільга;

c) об'єкт оподаткування;

d) одиниця оподаткування.

12. Під податком розуміється:

a) колективно безеквівалентний платіж;

b) індивідуально безоплатний платіж;

c) індивідуально БЕЗОПЛАТНО платіж;

d) колективно БЕЗОПЛАТНО платіж.

  1. Період часу стосовно окремих податків, по закінченні якого визначається податкова база і обчислюється сума податку, що підлягає сплаті, - це:

a) календарний рік;

b) звітний період;

c) податковий період;

d) фінансовий рік.

14. Відомі такі способи обчислення податків:

a) прямий і непрямий;

b) кумулятивний і некумулятивні;

c) витратний і валовий;

d) готівковий і безготівковий.

15. Виключіть з перерахованих нижче податків непрямий податок:

a) податок на прибуток організацій;

b) земельний податок;

c) податок на майно організацій;

d) податок на додану вартість (ПДВ).

16. При прогресивному методі оподаткування:

a) для кожного платника встановлена ??рівна сума податку;

b) для кожного платника встановлена ??рівна ставка податку;

c) з ростом податкової бази податкові ставки зростають;

d) з ростом податкової бази податкові ставки знижуються.

  1. Дискреційна фіскальна політика заснована:

a) на свідоме втручання держави в податкову систему і зміні обсягу державних витрат з метою впливу на економічне зростання, безробіття та інфляцію;

b) дії вбудованих стабілізаторів, що забезпечують природне пристосування економіки до фаз ділової кон'юнктури.

18. Податковий оклад - це сума:

a) заробітної плати, включаючи ПДФО;

b) заробітної плати без ПДФО;

c) вноситься платником у визначений бюджет за єдиним податком;

d) вноситься платником у визначений бюджет по всіх податках.

19. Міжнародне економічне подвійне оподаткування означає, що:

a) два різних особи оподатковуються щодо одного і того ж доходу або капіталу;

b) один і той же дохід одного і того ж особи оподатковується більш ніж в одній державі.

20. З перерахованих податків не відноситься до прямих особистих податків:

a) ПДФО;

b) транспортний податок;

c) податок на прибуток організацій;

d) податок на доходи організацій.

21. Монопольне право держави на виробництво і (або) реалізацію певних товарів - це:

a) акцизи на алкогольну продукцію;

b) ПДВ;

c) мито;

d) фіскальна монополія.

22. Принцип горизонтальної справедливості означає, що платники податків:

a) з різним економічним потенціалом повинні нести різний податковий тягар;

b) з однаковим економічним потенціалом повинні нести однакову податковий тягар.

23. За рівнем бюджету, до якого зараховується податковий платіж, податки діляться:

a) на закріплені і регулюючі;

b) федеральні, регіональні і місцеві.

24. Всі непереборні сумніви російського податкового законодавства трактуються на користь:

a) держави;

b) податкових органів;

c) платника податків;

d) на розсуд суду.

25. На кожну одиницю оподаткування визначено фіксований, розмір податку, якщо податкова ставка:

a) адвалорна;

b) тверда;

c) прогресивна;

d) регресивна.

26. У законодавчому акті не є підставою для відмови платника податків від сплати податку відсутність:

a) об'єкта оподаткування;

b) податкового періоду;

c) податкової пільги;

d) терміну сплати податку.

27. Фізична особа або організація, на які лягає законодавчо визначена обов'язок сплачувати податки, - це:

a) носій податку;

b) платник податків.

28. Ознаки фактичного характеру, які обгрунтовують стягнення відповідного податку:

a) предмет податку;

b) об'єкт оподаткування;

c) податкова база;

d) податковий період.

29. При пропорційному методі оподаткування:

a) для кожного платника встановлена ??рівна сума податку;

b) для кожного платника встановлена ??рівна ставка податку;

c) з ростом податкової бази податкові ставки зростають;

d) з ростом податкової бази податкові ставки знижуються.

30. За органу, який встановлює і конкретизує податки, в унітарній державі податки діляться:

a) на федеральні, регіональні і місцеві;

b) загальнодержавні та місцеві.

  1. Принцип вертикальної справедливості означає, що:

a) платники податків з різним економічним потенціалом повинні нести різний податковий тягар;

b) платники податків з однаковим економічним потенціалом повинні нести однакову податковий тягар.

32. Податки є:

a) приватноправовими доходами;

b) суспільно-правовими доходами;

c) і приватноправовими, і суспільно-правовими доходами;

d) державними і муніципальними доходами.

33. Крива Лаффера ілюструє:

a) співвідношення ставки податку та податкового окладу;

b) співвідношення податкової бази і доходів бюджету;

c) залежність обсягу податкових надходжень до бюджету держави від середнього рівня податкових ставок у країні;

d) співвідношення податкової бази та надання пільг.

34. Технічні прийоми внесення платником податків або його агентом суми податку до відповідного бюджету або державного позабюджетний фонд - це порядок:

a) сплати податків і зборів;

b) обчислення податків і зборів;

c) заліку податків і зборів;

d) повернення податків і зборів.

35. До податкових пільг не належать:

a) інвестиційний податковий кредит;

b) зниження ставки податку;

c) відстрочка (розстрочка) податку;

d) ухилення від сплати податку.

36. У фінансовій практиці вироблені два види прогресії:

a) складна і каскадна;

b) проста і складна;

c) адвалорна і змішана;

d) прихована і відкрита.

37. Автоматична фіскальна політика заснована:

a) на свідоме втручання держави в податкову систему і зміні обсягу державних витрат з метою впливу на економічне зростання, безробіття та інфляцію;

b) дії вбудованих стабілізаторів, що забезпечують природне пристосування економіки до фаз ділової кон'юнктури.

38. Чи не є специфічною рисою податків:

a) обов'язковість;

b) еквівалентність;

c) законодавчий характер;

d) індивідуальність.

39. Податкові агенти можуть:

a) утримувати податки з заробітної плати платника податку;

b) робити перерахунок раніше сплачених сум податків;

c) обчислювати, утримувати у платника податків і перераховувати податки в бюджет;

d) перераховувати податки до відповідного бюджету.

40. У разі рівного методі оподаткування:

a) для кожного платника встановлена ??рівна сума податку;

b) для кожного платника встановлена ??рівна ставка податку;

c) з ростом податкової бази податкові ставки зростають;

d) з ростом податкової бази податкові ставки знижуються.

41. Виключіть з перерахованих нижче прямий податок:

a) акцизи на окремі види товарів;

b) ПДВ;

c) ПДФО;

d) фіскальна монополія.

42. Міжнародне юридичне подвійне оподаткування означає, що:

a) два різних особи оподатковуються щодо одного і того ж доходу або капіталу;

b) один і той же дохід одного і того ж особи оподатковується більш ніж в одній державі.

  1. Податок - це:

a) обов'язковий, індивідуальний, безвідплатний або БЕЗОПЛАТНО платіж, що стягується з організацій і фізичних осіб;

b) обов'язковий, індивідуальний, безвідплатний внесок, що стягується з організацій і фізичних осіб;

c) обов'язковий, індивідуальний, безвідплатний платіж, що стягується з організацій і фізичних осіб;

d) обов'язковий, індивідуальний, безвідплатний внесок, що стягується з організацій і індивідуальних підприємців.

  1. Збір - це:

a) обов'язковий внесок або платіж, що стягується з організацій і фізичних осіб, сплата якого є однією з умов скоєння щодо платників зборів державними органами юридично значущих дій;

b) обов'язковий внесок, що стягується з організацій і фізичних осіб, сплата якого є однією з умов скоєння щодо платників зборів державними органами юридично значущих дій;

c) обов'язковий внесок, що стягується тільки з організацій, сплата якого є однією з умов скоєння щодо платників зборів державними органами значущих дій;

d) обов'язковий внесок, що стягується з організацій і індивідуальних підприємців.

  1. Платниками податків або платниками зборів можуть бути визнані:

a) тільки юридичні особи;

b) організації та фізичні особи;

c) юридичні особи та їх відокремлені підрозділи, які мають окремий баланс і розрахунковий рахунок;

d) організації та індивідуальні підприємці.

  1. Термін, встановлений законодавством про податки і збори, визначається:

a) календарною датою;

b) закінченням періоду часу, але не більше року;

c) календарною датою або закінченням періоду часу, вказівкою на подію, яка повинна відбутися;

d) календарною датою або вказівкою на подію, яка повинна відбутися в залежності від того, що відображено в податковій політиці організації.

  1. Джерело виплати доходів платнику податку:

a) організація або фізична особа, від якого платник податків отримує дохід;

b) юридична особа, від якого платник податків отримує дохід;

c) організація, фізична особа або інше джерело, від якого платник податків отримує дохід;

d) державна установа, яка виплачує дохід платнику податків.

  1. Об'єктами оподаткування можуть бути:

a) об'єкт, що має вартісну, кількісну чи фізичну характеристику, з наявністю якої в платника податків виникає обов'язок по сплаті податку;

b) об'єкт, що має вартісну характеристику, що відноситься до майна, за винятком майнових прав;

c) об'єкт, що має вартісну характеристику і відноситься до майна відповідно до Цивільного кодексу РФ (ГК РФ), за винятком майнових прав;

d) тільки операції з реалізації товарів, робіт, послуг на території РФ.

  1. Податкова ставка - це:

a) розмір податку на одиницю оподаткування;

b) розмір податку на базу оподаткування;

c) розмір податкових нарахувань на одиницю виміру податкової бази;

d) розмір податку, що підлягає сплаті за календарний місяць.

50. Податковий період - це:

a) календарний рік, квартал, місяць, декада;

b) календарний рік або інший період часу стосовно до окремих податках, по закінченні якого визначається податкова база;

c) будь-який період часу стосовно до окремих податках;

d) рік або квартал за погодженням з податковими органами і відповідно до облікової політики організації.

51. Податкова база - це:

a) вартісна, фізична або інша характеристика об'єкта оподаткування;

b) тільки вартісна характеристика об'єкта оподаткування, виражена в рублях або іноземній валюті;

c) вартісна, фізична або інша характеристика об'єкта оподаткування, що враховується за правилами бухгалтерського обліку;

d) вартісна, фізична або інша характеристика об'єкта оподаткування, що знаходиться на території РФ.

52. Податковими агентами визнаються особи, на яких покладено обов'язок:

a) щодо обчислення податків платника податків;

b) щодо обчислення та утриманню податків тільки у фізичних осіб;

c) щодо обчислення та утриманню податків тільки у фізичних осіб і перерахуванню їх до бюджету;

d) щодо обчислення та утриманню у платника податків і перерахуванню до відповідного бюджету податків.

  1. Які функції податків характеризують такі висловлювання:

a) Стенлі Фішер: «Податки - це наша плата за цивілізованість суспільства»;

b) Фома Аквінський: «Податки - це дозволена форма грабежу»;

c) Адам Сміт: «Податки для тих, хто їх сплачує, - ознака не рабства, а свободи»;

d) Карл Маркс: «Податки - це внески громадян, необхідні для утримання публічної влади».

  1. Основними інструментами податкової політики виступають:

a) податковий період;

b) податкова база;

c) податкові пільги;

d) ставка рефінансування ЦБР.

  1. До методів здійснення податкової політики відносять:

a) введення диференційованих податкових ставок;

b) збільшення грошової маси в обігу;

c) зміна сфери поширення податків;

d) державна підтримка суб'єктів малого підприємництва.

  1. За такої податкової політики держава встановлює високі ставки і вводить велику кількість податків:

a) політика максимальних податків;

b) політика соціального спрямування;

c) політика економічного розвитку.

  1. За такої податкової політики держава встановлює високі ставки і збільшує соціальні видатки:

a) політика максимальних податків;

b) політика соціального спрямування;

c) політика економічного розвитку.

  1. За такої податкової політики держава надає пільги для інвестицій в реальний сектор економіки і скорочує соціальні витрати:

a) політика максимальних податків;

b) політика соціального спрямування;

c) політика економічного розвитку.

59. Податкова система являє собою:

a) сукупність врегульованих суспільних відносин в сфері оподаткування;

b) сукупність різних ланок фінансових відносин;

c) заснована на економічних відносинах і державному устрої сукупність бюджетів.

60. До показників ефективності податкової системи відносяться:

a) частка державного боргу у ВВП;

b) співвідношення експорту та імпорту;

c) частка податків у ВВП;

d) співвідношення прямих і непрямих податків.

61. Обов'язок по сплаті податку (збору) припиняється:

a) з подачі заяви про ліквідацію організації;

b) зі сплатою податку (збору);

c) зі смертю засновника організації;

d) з поданням заяви про реорганізацію організації.

62. Обов'язок по сплаті податку вважається виконаним платником податків з моменту:

a) списання банком грошових коштів з розрахункового рахунка платника податку;

b) пред'явлення в банк доручення на сплату податку за наявності достатнього грошового залишку на рахунку платника податків;

c) пред'явлення в банк доручення на сплату податку і виконання цього доручення банком на дату, встановлену законодавством для сплати податку;

d) пред'явлення в банк доручення на сплату податку незалежно від наявності достатнього залишку коштів на рахунку платника податків.

63. Платники податків (платники зборів) мають право бути присутніми:

a) при проведенні виїзної податкової перевірки;

b) при проведенні камеральної податкової перевірки;

c) при складанні акта за виїзної податкової перевірки;

d) при прийнятті рішення по акту виїзної податкової перевірки.

64. Платники податків (платники зборів) мають право отримувати від податкових органів:

a) тільки письмові роз'яснення з питань застосування законодавства про податки і збори;

b) письмові роз'яснення з питань ведення бухгалтерського та податкового обліку;

c) письмові роз'яснення з питань ведення бухгалтерського обліку;

d) усні та письмові роз'яснення з питань застосування законодавства про податки і збори.

65. Платники податків (платники зборів) мають право:

a) на своєчасний залік або повернення сум надміру сплачених або стягнених податків;

b) на залік або повернення сум надміру сплачених або стягнених податків після закінчення податкового періоду;

c) тільки на залік сум надміру сплачених або стягнених податків після закінчення податкового періоду;

d) тільки на повернення сум надміру сплачених або стягнених податків після закінчення податкового періоду.

  1. Платники податків зобов'язані забезпечувати схоронність даних бухгалтерського обліку та інших документів, необхідних для обчислення і сплати податків, протягом:

a) п'яти років;

b) чотирьох років;

c) п'яти податкових періодів;

d) трьох календарних років.

67. Податкова декларація може бути подана до податкового органу:

a) поштою;

b) особисто платником податків;

c) поштою або особисто платником податків або через його представника;

d) поштою або особисто платником податків.

68. Фізична особа може бути притягнута до податкової відповідальності:

a) з шістнадцятирічного віку;

b) з вісімнадцятирічного віку;

c) з моменту отримання доходу;

d) з моменту початку підприємницької діяльності, що носить регулярний характер.

69. Камеральна перевірка проводиться за місцем знаходження:

a) податкових органів тільки на основі аналізу поданих податкових декларацій;

b) податкових органів на основі податкових декларацій і документів, поданих платником податків;

c) платника податку лише на основі аналізу поданих податкових декларацій та регістрів бухгалтерського обліку;

d) податкових органів на основі податкових декларацій і документів у присутності платника податків.

70. Виїзні податкові перевірки можуть проводитися стосовно:

a) всіх платників податків, платників зборів і податкових агентів;

b) тільки організацій та індивідуальних підприємців;

c) всіх платників податків і платників зборів, за винятком податкових агентів;

d) всіх платників податків, платників зборів і податкових агентів, за винятком фізичних осіб.

71. Основою для укладення міжнародних податкових угод виступають:

a) конвенція Міністерства фінансів США;

b) конвенція ОЕСР;

c) конвенція ООН.

72. Методи усунення подвійного оподаткування:

a) звільнення від оподаткування;

b) обмеження максимального розміру податку;

c) повернення податку;

d) залік податку.

73. Особливості застосування міжнародних податкових угод:

a) мають обов'язкову силу по відношенню до всіх країн;

b) мають обов'язкову силу по відношенню до країн, що підписали договір;

c) діють безпосередньо;

d) діють при прийнятті нормативних актів на рівні держави - учасниці договору.




 Методичні вказівки |  За виконання практичних занять |  Тема 1. Виникнення і розвиток оподаткування в зарубіжних країнах |  Тема 2. Виникнення і розвиток оподаткування в Росії |  Тема 3. Еволюція економічної ролі держави і основні податкові теорії |  Тестові завдання до першого розділу |  Тема 4. Податки в економічній системі суспільства |  Тема 5. Система податків і зборів в РФ |  Тема 8. Загальні правила і особливості виконання податкових обов'язків |  Тема 9. Контроль виконання податкових приписів |

© 2016-2022  um.co.ua - учбові матеріали та реферати