А) Початок дії договору страхування. Роль страхового внеску
У п.1 статті 425 ЦК міститься загальне правило про набуття чинності договорів "договір вступає в силу і стає обов'язковим для сторін з моменту його укладення". Це відповідає і житейському представлнію про те, що договір починає діяти з моменту його підписання. Однак у договору страхування є важлива відмінність від інших договорів.
У статті 957 ЦК записано "Договір страхування. якщо в ньому не передбачено інше, набуває чинності з моменту сплати страхової премії або першого її внеску". Т. Є., як ми бачимо, момент вступу договору страхування в силу (т. Е початку його дії) і момент його укладення договору - це не один і той же момент, отже, в більшості випадків, для того щоб договір страхування почав действововать недостатньо його підписати, але потрібно ще й сплатити страховий внесок. Цей приклад в черговий раз демонструє, наскільки життєві уявлення відрізняються від юридичних і як тісно пов'язані між собою норми ЦК. | в більшості випадків, для того щоб договір страхування почав діяти недостатньо його підписати, але потрібно ще й сплатити страховий внесок | |
У судовій практиці є цілий ряд однотипних справ наступного характеру. Сторони підписують договір страхування, не вказуючи термін набрання ним чинності. За умовчанням договір вступить в силу з моменту сплати внеску. У договорі сторони визначили, що внесок в такий-то сумі вноситься одноразовим платежем. У страхувальника не надається всієї необхідної суми відразу і він платить спочатку половину внеску, а потім ще половину. Але половина внеску - це не внесок і навіть не перша його частина, так як сторони безумовно погодили одноразовий платіж. Отже, договір страхування в силу не вступив при сплаті першої половини суми, ні при сплаті другої половини суми. Однак, справа в тому, що страхові внески звільнені від ПДВ, але податкова інспекція не вважає ці гроші страховими внесками і вимагає сплати з них ПДВ, так як без вступило в силу договору страхування не може бути і страхових внесків. Суд в таких випадках стає на сторону податкової інспекції, оскільки договір не вступив в силу ні при першому, ні при другому перерахування грошей. А вихід з такої ситуації простий - якщо у страхувальника немає грошей відразу, а страховик згоден прийняти їх по частинах, то треба підписати додаткову угоду до договору, в якому встановити внесення внеску в розстрочку. Тоді при першому перерахування грошей договір вступить в силу і проблеми з податками зникнуть.
Однак, вступ в силу договору з моменту сплати внеску - НЕ імперативна вимога закону. Сторони можуть змінити момент вступу в силу договору страхування і встановити його за власним бажанням. Наприклад, часто сторони записують в договорі страхування, що він вступає в силу з моменту його підписання. Це цілком законно, хоча, як ми бачили в третьому розділі, і може вплинути на фінансову стійкість страховика. Однак, сторони договору і страхувальник, особливо, повинні пам'ятати, що якщо в договорі страхування момент його вступу в силу або момент, коли він вважається укладеним не визначений, то договір страхування вважатиметься чинним лише після сплати першого страхового внеску. А тільки лише підписаний обома сторонами договір страхування - це юридично ще не чинний договір, а практично, лише декларація про наміри. | Сторони можуть змінити момент вступу в силу договору страхування і встановити його за власним бажанням | |
А) Резерв платоспроможності страховика | Б) Звідки у страховика беруться власні кошти | В) Статутний капітал | Г) Прибуток страховика | Д) Інші джерела резерву платоспроможності страховика | А) Страховий портфель | Б) Страховий маркетинг | А) Узгодження істотних умов договору. | Б) Реальні і консенсуальні договори | А) Способи узгодження умов договору страхування |