На головну

Фіскальна політика держави

  1. I. ЕКОНОМІКА І ПОЛІТИКА США В 20-ТІ РОКИ 1 сторінка
  2. I. ЕКОНОМІКА І ПОЛІТИКА США В 20-ТІ РОКИ 1 сторінка
  3. I. ЕКОНОМІКА І ПОЛІТИКА США В 20-ТІ РОКИ 10 сторінка
  4. I. ЕКОНОМІКА І ПОЛІТИКА США В 20-ТІ РОКИ 11 сторінка
  5. I. ЕКОНОМІКА І ПОЛІТИКА США В 20-ТІ РОКИ 12 сторінка
  6. I. ЕКОНОМІКА І ПОЛІТИКА США В 20-ТІ РОКИ 2 сторінка
  7. I. ЕКОНОМІКА І ПОЛІТИКА США В 20-ТІ РОКИ 2 сторінка

Зміст і форми фіскальної політики

фіскальна політика держави - це політика впливу на макроекономічні параметри (сукупний попит, сукупна пропозиція, реальний ВВП, рівень цін, темп інфляції, зайнятості та ін.) шляхом зміни податкових відрахувань і державних витрат.

З точки зору розв'язуваних основних задач фіскальна політика може бути двох видів (табл.1):

1. Стимулююча фіскальна політика. Вона включає комплекс заходів, спрямованих на збільшення реальних обсягів ВВП, розширення ділової активності і збільшення зайнятості. Даная політика застосовується в період економічного спаду, тому вважається політикою економічного зростання. Вона передбачає зростання державних витрат і зниження податкового тягаря.

2. Стримуюча фіскальна політика. Застосовується в період економічного буму з метою уникнення кризи перевиробництва і стримування інфляції, що виникає разом з надлишковим попитом. Ця політика передбачає зниження державних витрат і підвищення податкових відрахувань.

Таблиця 1.

Види фіскальної політики.

 Ситуація в економіці: спад, депресія    Ситуація в економіці: підйом, інфляція, викликана надлишковим попитом
   
 Стимулююча фіскальна політика    Стримуюча фіскальна політика
 
 1. Збільшення державних расходов2. Зниження налогов3. Поєднання 1 і 2 - рух в напрямку бюджетного дефіциту    1. Зменшення державних расходов2. Збільшення налогов3. Поєднання 1 і 2 - рух в напрямку бюджетного профіциту

Поняття фіскальної політики як реального інструменту державного регулювання економіки пов'язане з ім'ям Дж. М. Кейнса та кейнсіанці (А. Пігу, Р. Харрод, Е, Хансен). З точки зору кейнсіанської теорії, сутність фіскальної політики полягає в управлінні з певною метою сукупним попитом за допомогою маніпулювання податками, трансфертами та урядовими закупівлями. Сучасні економісти, навіть піддають критиці позиції кейнсіанців, в основному таким же чином підходять до сутності фіскальної політики. Завданнями сучасної фіскальної політики є створення і збереження єдиного економічного простору, згладжування нерівності між регіонами, а також стимулювання ефективності виробництва і соціальної сфери.

Основними важелями фіскальної політики є зміни:

- Податкових ставок;

- Бази оподаткування;

- Видів податків;

- Їх кількості;

- Розмірів державних витрат або їх напрямків.

З точки зору характеру і способів здійснення фіскальної політики виділяють 2 форми: дискреционнаяи недискреційна.

Дискреційна фіскальна політика являє собою свідоме маніпулювання податками і урядовими (державними) витратами з метою зміни реального обсягу національного виробництва і зайнятості, контролю над інфляцією та прискорення економічного зростання.

Аналіз рівноважного обсягу національного продукту і маніпулювання державними витратами дозволяє з позицій зростання сукупних витрат виявити, що включення в них державних витрат викликає зрушення кривої сукупного попиту AD вгору і веде до зростання національного продукту, причому тут спрацьовує ефект мультиплікатора.

Мультиплікатор державних витрат показує, у скільки разів змінюється обсяг ВВП в результаті зміни державних витрат. Він розраховується наступним чином:

?Y

 Mg =

?G

У цій формулі:

Mg - мультиплікатор державних витрат

?Y - приріст сукупних доходів (приріст ВВП);

?G - приріст державних витрат;

Слід пам'ятати, що мультиплікатор знаходиться в зворотній залежності від граничної схильності до заощадження (MPS) і в прямій залежності від граничної схильності до споживання (MPC). Тому формула мультиплікатора може мати наступний вигляд.

1 + 1

 Mg = =

MPS 1 MPC

Податки також впливають на зміну ВВП. Збільшення податкових ставок призводить до скорочення сукупних доходів, а, отже, і сукупних витрат. У цьому випадку сукупний попит зменшується, і обсяг реального ВВП також зменшується. Зміна податків, подібно до інвестицій і державних витрат, призводять до мультиплікаційного ефекту.

Уявімо ситуацію, що для балансування бюджету держава одночасно збільшує державні витрати і податкові надходження на величину 20 мільярдів умовних одиниць (державні витрати ?G = 20 млрд. У.о., приріст податкових надходжень Т = 20 млрд.у.е.)

Задамося питанням, до яких соціально-економічних наслідків призведе зростання державних витрат і податкових відрахувань.

1. Якщо держава збільшує витрати ?G на 20 млрд.у.е., то результатом цих дій держави буде зростання реального ВВП і зростання сукупних доходів ?Y з урахуванням дії мультиплікатора сукупного попиту. Як відомо, величина мультиплікатора залежить від граничної схильності до заощадження MPS і граничної схильності до споживання MPC; при цьому MPS + MPC = 1.

Наприклад, розподіл доходів на споживану і зберігає частину знаходиться в співвідношенні 4: 1, тоді MPC = 0,8, а MPS = 0,2, отже, мультиплікатор сукупного попиту MAD = 1 / MPS = 1 / (1 MPC) в нашому прикладі буде дорівнює 5.

В результаті приросту державних витрат і дії мультиплікаційного ефекту приріст реального ВВП і сукупних витрат складе:

?Y?G = MAD х ?G = 5 х 20 млрд.у.е = 100 млрд.у.е

2. Якщо податкові відрахування збільшаться і складуть Т = 20 млрд.у.е, то це вплине на зниження сукупних споживчих витрат (- ?С) і вплине на зменшення реального ВВП і сукупних доходів (-Y). Але це зменшення відбудеться з урахуванням дії податкового мультиплікатора.

?С = Т х MPC = 20 млрд.у.е. х 0,8 = -16 млрд.у.е

В цілому сукупні доходи зменшаться з урахуванням споживчих витрат і параметрів мультиплікатора сукупного попиту (який діє в зворотну сторону) на наступну величину:

?YТ = ?C х MAD = ?T х MPC х MAD = -16 х 5 = -80 млрд.у.е

Податковий мультиплікатор- Коефіцієнт, що показує, у скільки разів змінюються сукупні доходи під впливом зміни податків.

?Y

 mт =

?T

де Мт - податковий мультиплікатор,

Т - зміна податків,

?Y - зміна сукупних доходів.

У нашому прикладі MТ = 80/20 = 4

В результаті одночасного збільшення державних витрат і податкових відрахувань на одну і ту ж величину в цілому відбувається зміна сукупних доходів у бік їх підвищення на ту ж саму величину, на яку зросли державні витрати і податкові відрахування. Це правило в економічній літературі носить назву теорема Хаавельмо. У нашому прикладі ?Y = ?Y?G - ?YТ = 100 - 80 = 20 млрд.у.е.

Вище наведені міркування показують, що державні витрати надають на економіку більш сильний вплив, ніж зміна податків.

Недискреционная фіскальна політика (політика вбудованих стабілізаторів) передбачає автоматичну зміну чистих податкових надходжень до державного бюджету та державних витрат в періоди зміни обсягів національного виробництва. Дана політика включає в себе комплекс механізмів, які вступають в дію без прийняття будь-яких спеціальних кроків з боку уряду, тобто в економічну систему вбудовані певні механізми, які автоматично діють в тій чи іншій економічній ситуації. Ці механізми діють по-різному в періоди економічного підйому і економічного спаду і називаються вбудованими стабілізаторами. До них відносяться: прогресивна система оподаткування, система державних трансфертів (допомоги по безробіттю), система участі в прибутках.

Механізм дії прибудованих стабілізаторів полягає в наступному: у міру зростання обсягу національного продукту в період економічного підйому податкові відрахування господарюючих суб'єктів автоматично зростають, навіть якщо ставки податків не змінюються. Це є певним стримуючим фактором господарської діяльності. У період спаду, навпаки, податкові відрахування зменшуються, що не дає господарським осередкам потрапити ще в більш важке економічне становище.

У свою чергу, в період економічного спаду трансфертні платежі у вигляді допомоги по безробіттю і субсидій господарюючим осередкам автоматично зростають, а в період економічного підйому вони автоматично зменшуються. Таким чином, в період економічного підйому через зменшення трансфертних платежів стримуються споживчі витрати, а під час економічного спаду зростання трансфертних платежів підштовхує споживчі витрати вгору. Це призводить до збільшення розміру сукупного попиту на величину цих трансфертних платежів, що забезпечує завантаження певної частини виробничих потужностей, а виробництво не впаде настільки сильно в порівнянні з ситуацією, якби цих стабілізаторів не було.

Однак слід зазначити, що вбудовані стабілізатори лише пом'якшують глибину економічних коливань. А тому для відчутного впливу на параметри економічного зростання, інфляції і зайнятості слід використовувати заходи дискреційної фіскальної політики.

4.2. Основні концепції фіскальної політики

Історії науки відомі дві основні теоретичні концепції побудови фіскальної політики, які з'явилися в ХХ столітті:

- Кейнсіанська концепція.

- «Економіка пропозиції».

Кейнсіанці виходять з того обставини, що нестабільність економіки, інфляція і безробіття є характерними рисами сучасної ринкової економіки і тому необхідне державне регулювання економіки, в тому числі за допомогою фіскальної політики. На думку Кейнса і його прихильників фіскальна політика є найбільш дієвим напрямком в економічній політиці держави. Вона впливає через певні інструменти на сукупний попит і сукупна пропозиція в різні фази економічного циклу по різному.

В умовах економічного спаду кейнсіанці рекомендують:

1. Збільшити державні витрати із закупівлі товарів і послуг, щоб компенсувати низький споживчий та інвестиційний попит з боку приватного сектора, не боячись дефіциту державного бюджету і інфляції.

2. Зменшити податкове навантаження для того, щоб стимулювати споживчий та інвестиційний попит.

3. Створювати за рахунок держави нові робочі місця, перш за все за рахунок проведення громадських робіт (будівництво доріг, будівництво мостів, озеленення вулиць і т.д.)

У період економічного підйому кейнсіанці вважають за доцільне:

1. Скорочувати державні закупівлі для того, щоб стримати сукупний попит на товари і послуги, в тому числі і інвестиційний попит, не допускаючи перегріву економіки.

2. Збільшувати параметри граничних податкових ставок для того, щоб населення з високим рівнем доходів відраховується до державного бюджету більш високу частку від своїх доходів, і тим самим стримувався споживчий та інвестиційний попит.

Термін "економіка пропозиції" виник в 70-і роки ХХ століття. Він застосовувався для позначення сукупності теоретичних підходів і рекомендацій в області економічної політики, спрямованих на прискорення економічного зростання і збільшення зайнятості за допомогою застосування ряду заходів і стимулів для виробників.

Головною рекомендацією тих, кого зараховують до прихильників теорії сукупної пропозиції, було створення сприятливих умов для діяльності бізнесу. Теоретики цього напряму вважали, що якщо буде пропозиція, то буде і попит, і потрібно активізувати спонукальні мотиви і стимули до виробництва.

На думку ряду економістів, зниження податкових ставок може призвести до приросту податкових надходжень до державного бюджету. Це відбудеться в тому випадку, якщо зниження ставок податку викличе посилення ділової активності в країні і відбудеться істотне зростання реального ВВП, в тому числі за рахунок переходу "тіньової економіки" в відкриту легальну форму економіки.

В цілому загальні вигоди від зниження податкових ставок будуть втілюватися в наступному:

1. За інших рівних умов це приведе до збільшення прибутку підприємців, що створить стимули до технічного переозброєння виробництва, до розширення масштабів виробництва і зайнятості.

2. Відбудеться зростання заробітної плати, яку отримують працівники найманої праці, отже, зростуть стимули до кращого праці, до зростання професійних здібностей.

3. Зростання доходів в сфері малого бізнесу сприятиме пошуку нових шляхів відкриття власного бізнесу з боку населення, що в свою чергу призведе до зростання сукупної пропозиції та зайнятості.

4. Чи може статися зниження витрат виробництва, так як певні податки є елементом витрат для фірми. Тому це може з'явитися фактором зниження рівня цін.

Один з представників цього напряму, американець Артур Лаффер, простежив зв'язок між параметрами податкових ставок на доходи господарюючих суб'єктів і розмірами надходжень податкових коштів до державного бюджету. На його думку, якщо податкова ставка перевищує якийсь оптимальний рівень, то податкові надходження в бюджет будуть менше, ніж при більш низькій (оптимальної) податковій ставці. Його міркування знайшли втілення в графіку, який називається крива Лаффера(Рис.1).

Рис.1. крива Лаффера

Якщо F = 0% або F = 100%, то надходження до державного бюджету дорівнюватимуть 0. При оптимальної ставки податку (F опт.) Податкові надходження досягають свого максимального значення (Т max). Якщо F1 менше fопт, то держава недоотримує певну величину податкових надходжень і Т1 <Тмах. Якщо F2 більше fопт, то держава також позбавляється певної величини податкових надходжень до бюджету і Т2 <Тмах.

Лаффер емпірично довів, що для США при ставці податків більше 50% скорочується ділова активність, і знижуються стимули до праці, до підприємницької діяльності. У тому числі частина підприємців розоряється, а частина може перейти в "тіньовий" сектор економіки. При більш низькій податковій ставці в довгостроковому періоді може відбутися розширення ділової активності і збільшиться загальна кількість господарюючих суб'єктів і число об'єктів оподаткування, так як збільшаться маса товарів і послуг і параметри сукупних доходів.

Звідси Лаффер зробив висновок: чим багатша будуть громадяни і вище зацікавленість фірм, тим багатшим буде і держава.

Рекомендації представників теорії "Економіка пропозиції" були покладені в основу податкових реформ, здійснених в ряді країн, у тому числі в 1980-і роки в США (реформи Р. Рейгана) і у Великобританії (реформи М. Тетчер).

Розділ 7. Інфляція: зміст, форми і наслідки

Зміст і причини інфляції. Інфляція попиту та інфляція витрат. Форми інфляції. Вимірювання інфляції. Соціально-економічні наслідки інфляції. Напрями антиінфляційної політики. Взаємодія інфляції і безробіття. Крива Філіпса.

Зміст і причини інфляції. Інфляція попиту та інфляція витрат

Однією з важливих макроекономічних проблем сучасності, яка визначає поведінку господарюючих суб'єктів і впливає на різні сторони соціально-економічного життя суспільства, виступає інфляція.

Термін інфляція ( «inflatio») має латинське походження і в буквальному сенсі означає здуття. У сучасних умовах під інфляцією розуміється збільшення загального рівня цін, що приводить до падіння купівельної спроможності кожної грошової одиниці. Інфляція передбачає нерівновага між сукупним попитом і сукупною пропозицією.

Інфляція є багатофакторним явищем. Вона визначається безліччю причин і факторів як монетарного характеру, тобто залежать від величини грошової маси, так і немонетарного характеру. Інфляція може диктуватися внутрішніми причинами, тобто причинами, що лежать на стороні власної національної економіки. Однак інфляцію також можуть визначати і причини зовнішнього характеру, тобто причини, що лежать на стороні світової економіки. У цьому випадку мова ведеться про імпортованої інфляції.

В якості основних причин, Що визначають інфляцію, як правило, виділяють такі:

1. Монополія держави на випуск грошових знаків. В умовах дефіциту державного бюджету, коли витрати держави перевищують його доходи, це дефіцит нерідко покривається державою шляхом емісії надлишкових коштів.

2. Монополізація численних товарних ринків і ринків факторів виробництва. В умовах недосконалої конкуренції великі фірми мають можливість диктувати ціни, встановлюючи монопольно високі ціни як на інвестиційні ресурси, так і на споживчі товари.

3. Мілітаризація економіки або зростання ролі ВПК в рамках народного господарства. Подібна ситуація може призвести до суттєвих диспропорцій в народному господарстві, зокрема, до диспропорції між попитом на споживчі товари (а також інші товари цивільного призначення) і пропозицією цих товарів. Так як акцент в інвестиціях робиться на галузі військового призначення, то при цьому спостерігається дефіцит багатьох інших товарів і, отже, підвищується рівень цін на них.

4. Політика профспілок, яка спрямована на підвищення заробітної плати. Це може привести до випереджаючим темпам зростання заробітної плати в порівнянні з темпами зростання продуктивності праці.

5. Підвищення світових цін. В умовах відкритої економіки зростання світових цін на товари, які в масовій кількості імпортуються в дану країну, призводить тут до збільшення загального рівня цін.

6. Збільшення зовнішнього боргу. Дана ситуація може призводити до нарощування в поточному періоді експорту товарів і послуг з метою заробляння валюти для покриття зовнішнього боргу. Результатом цього може бути зменшення насичення внутрішнього ринку необхідними економічними благами, численні дефіцити і підвищення рівня цін.

7. Сприятлива кон'юнктура світового ринку по товарах, що є основними статтями експорту певної країни. Це призводить до збільшення іноземної валюти на валютному ринку країни, і в даних умовах Центральний банк (ЦБ), скуповуючи цю валюту, «викидає» в канали грошового обігу надлишкову грошову масу в національній валюті.

У Росії діють фактори як внутрішнього, так і зовнішнього характеру, як монетарного, так і немонетарного властивості.

Залежно від того, визначається інфляція факторами, що лежать на стороні сукупного попиту або на стороні сукупної пропозиції, розрізняють інфляцію попиту та інфляцію витрат (пропозиції).

інфляція попиту виникає в результаті перевищення темпів зростання грошової маси на руках у ринкових суб'єктів (яка призначена для покупки товарів і послуг), над темпами зростання товарної маси. Отже, інфляція попиту пов'язана з перевищенням темпів зростання сукупного попиту над темпами зростання сукупної пропозиції (Рис.1). Такого роду інфляцію можна виразити наступною фразою: «занадто велика кількість грошей полює за малою кількістю товару».

Рис.1. інфляція попиту

інфляція витрат пов'язана з ростом загальних і середніх економічних витрат у переважної більшості фірм в рамках національної економіки.

Причиною інфляції витрат може бути монополістична практика ціноутворення на економічні ресурси з боку бізнес-структур, а також зростання цін на імпортовані економічні ресурси в умовах зростання світових цін на них. Якщо ростуть транспортні витрати, тарифи на послуги зв'язку і комунальні послуги, ціни на сировину, паливо, електроенергію та інші ресурси, то всі фірми, які використовують ці дорожчі ресурси, переносять їх вартість на вартість своїх товарів і надалі на ціну своєї продукції. А зростання цін на економічні ресурси є чинником зменшення сукупної пропозиції (Рис.2).

Однією з причин інфляції витрат може бути політика профспілок, що втілюється у вимогах про підвищення рівня заробітної плати працівників. В цьому випадку інфляція виникає за умови випередження темпів зростання заробітної плати над темпами росту продуктивності праці.

.

Рис.2. інфляція витрат

У зв'язку з дією багатьох факторів, що впливають на інфляцію, може виникнути так звана «інфляційна спіраль». Її можна представити у вигляді наступного механізму. Наприклад, діють фактори, що визначають інфляцію витрат, які призводять до зростання загального рівня цін. На цьому тлі починають пред'являтися вимоги до уряду щодо підвищення заробітної плати бюджетним працівникам, щодо підвищення пенсій, стипендій, допомог, субсидій тощо Якщо для задоволення цих вимог в умовах низьких темпів економічного зростання, а тим більше при економічному спаді держава збільшує державні витрати, то вони породжують інфляцію попиту, і рівень цін ще більше зростає.

На практиці інфляція попиту і інфляція витрат між собою тісно пов'язані. Зокрема, зростання заробітної плати може викликати як інфляцію попиту, так і інфляцію витрат. Однак заробітна плата в цьому випадку повинна зростати швидше, ніж зростає продуктивність праці.

 




Принципи державного втручання і функції держави в ринковій економіці. | Роль держави в економіці Росії. | Гроші та їх функції. Види грошей. грошові агрегати | Попит на гроші і пропозицію грошей. Рівновага товарного і грошового ринків | Поняття фінансів та фінансової системи. | Державний бюджет як головний елемент державних фінансів. | Проблеми збалансованості державного бюджету. Дефіцит і профіцит державного бюджету | Державний борг і його врегулювання. | Податки і їх функції. Принципи та елементи оподаткування | види податків |

© um.co.ua - учбові матеріали та реферати