Головна

Державна освітня установа вищої 6 сторінка

  1. 1 сторінка
  2. 1 сторінка
  3. 1 сторінка
  4. 1 сторінка
  5. 1 сторінка
  6. 1 сторінка
  7. 1 сторінка

Вправа 7.4

1. Проведіть черзі звірку розрахунків з усіма контрагентами на 22.01 без урахування договорів. Використовуйте кнопку «Заповнити», припускаючи, що дані контрагентів не відрізняються від наших даних. Визначте вид і суму заборгованості по кожному контрагенту.

2. Проведіть інвентаризацію розрахунків з контрагентами на 22.01. Порівняйте результати інвентаризації з актами звірки взаємних розрахунків по ТОВ «Майстер».

7.7. коригування боргу

Документ «Коригування боргу» (з меню «Купівля» або «Продаж») дозволяє виконувати операції списання заборгованості, перенесення заборгованості та взаємозаліку заборгованості:

- Вид операції «Списання заборгованості» використовується для списання боргу в разі визнання його безнадійним і при погашенні заборгованості не грошовими коштами.

- Вид операції «Перенесення заборгованості» використовується для перереєстрації заборгованості з одного договору контрагента на інший і перереєстрації заборгованості з одного контрагента на іншого (ріс.7.10).

- Вид операції «Проведення взаємозаліку» використовується для взаємного погашення дебіторської та кредиторської заборгованості одного або двох контрагентів.

Документ «Коригування боргу» здійснює коригування заборгованості тільки в тій валюті, яка визначена, як валюта взаєморозрахунків за договором з контрагентом (ріс.7.10).

ріс.7.10

У документі «Коригування боргу» використовується закладка «Рахунки обліку» для двох видів операцій - «Списання заборгованості» і «Перенесення заборгованості» (Рис. 7.10).

Документ «Коригування боргу» допускає використання допоміжного рахунку розрахунків з різними дебіторами і кредиторами під час використання типу операції «Проведення взаємозаліку» (Рис. 7.11).

Мал. 7.11

Вправа 7.5

1. Дебіторська заборгованість ТОВ «Майстер» по основним договором становить 66 000 руб. ТОВ «Комфорт» погодилася прийняти на себе цю заборгованість. Оформіть це документом «Коригування боргу» з операцією «перенесення заборгованості»від 23.01. (Див. Мал. 7.10)

2. Оформіть документ «Коригування боргу» з операцією проведення взаємозаліку від 23.01 на суму 2 360 руб. (Див. Мал. 7.11). На закладці «Допоміжний рахунок». Допоміжний рахунок: 76.09. контрагенти: Майстер. договори: Основний договір. Документи розрахунків з контрагентами: Надходження доп. витрат від 13.01 по ТОВ «Майстер».


8. Облік номенклатури

8.1. Бухгалтерський облік номенклатури

До матеріально-виробничих запасів (МПЗ) відносяться: сировина і матеріали, готова продукція, товари для перепродажу.

Фактичною собівартістю МПЗ, придбаних за плату, визнається сума фактичних витрат організації на придбання, за винятком податку на додану вартість. До фактичних витрат на придбання запасів відносяться: суми сплачуються постачальнику (продавцю), винагороди посередникам, витрати по заготівлі та доставці і т. Д.

При відпустці сировини у виробництво його оцінюють одним із таких способів:

- За собівартістю кожної одиниці;

- По середньої собівартості;

- За собівартістю перших за часом придбання матеріально-виробничих запасів (спосіб «ФІФО»).

Списання МПЗ за середньою собівартістю можливо виходячи із середньомісячної фактичної собівартості. При цьому використовують дані про вартість і кількість матеріалів на початок місяця і загальної вартості та кількості їх надходжень за звітний місяць.

З використанням методу «ФІФО» - запаси, першими надходять у виробництво (продаж) повинні бути оцінені по собівартості перших за часом придбань з урахуванням собівартості запасів, що значаться на початок місяця.

Облік матеріалів ведеться на рахунку 10 «Матеріали». Надходження матеріалів від постачальника відображатиметься проведенням: дебет 10 «Матеріали», кредит рахунку 60 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками». Окремою проводкою: дебет 19 «ПДВ по придбаних цінностях", кредит рахунку 60 буде відображатися сума ПДВ.

У бухгалтерському обліку всі витрати, безпосередньо пов'язані з виробництвом конкретних видів продукції, враховуються на рахунку 20 «Основне виробництво». Якщо ж матеріали відпускаються у виробництво без вказівки виду продукції, то треба використовувати рахунок 25 «Загальновиробничі витрати». При відпустці матеріалів на загальногосподарські потреби використовується рахунок 26 «Загальногосподарські витрати».

Товари є частиною МПЗ, придбаних або отриманих від інших юридичних або фізичних осіб і призначені для продажу.

Прихід товарів здійснюється аналогічно порядку, встановленому для матеріалів. Для узагальнення інформації про товари використовується рахунок 41 «Товари». Товари приймаються до обліку за фактичною собівартістю. Фактичною собівартістю товарів визнається сума фактичних витрат організації на їх придбання, крім ПДВ.

Товари повинні бути здані на склад під відповідальність комірника - матеріально-відповідальній особі (МВО).

Витрати, пов'язані з придбанням, зберіганням і продажем товарів враховуються на рахунку 44 «Витрати на продаж». Витрати на продаж по товарах щомісяця списуються в повному розмірі в дебет рахунку продажів 90 з кредиту рахунку 44.

У разі якщо величина транспортно - заготівельних витрат, пов'язаних з придбанням товарів і доставкою їх в організацію, становить значну питому вагу в загальному обсязі виручки від продажів товарів (більше десяти відсотків), то допускається пропорційний розподіл зазначених витрат між фактичною собівартістю проданих в цьому місяці товарів і їх залишком на кінець місяця. При цьому частка, що відноситься на залишок непроданих до кінця місяця товарів, залишається на рахунку 44 «Витрати на продаж» і переходить на наступний місяць. Вибір методу розподілу витрат на продаж встановлюється організацією і закріплюється в її облікову політику.

Відпуск товарів в продаж може здійснюватися за собівартістю перших за часом придбаних товарів (ФІФО), за середньою ціною і за ціною придбання. При методі ФІФО застосовується правило: перша партія в прихід - перша партія в расход.

Суми, які підлягають сплаті покупцем, постачальник враховує по кредиту рахунку 90 «Продажі» і дебетом рахунка 62 «Розрахунки з покупцями». Сплачена покупцем сума відображається за дебетом рахунків обліку грошових коштів (51, 50 і ін.) І кредитом рахунка 62. При визнанні виручки від продажу товарів при їх відпуску вони списуються з кредиту рахунку 41 в дебет рахунку 90 «Продажі».

При продажу товарів населенню за готівковий розрахунок, виручка від продажу таких товарів враховується в міру надходження грошових коштів (дебет рахунку «Каса» - кредит рахунку «Продажі»).

Товари, прийняті на відповідальне зберігання враховуються на позабалансовому рахунку 002 «Товарно-матеріальні цінності, прийняті на відповідальне зберігання» і рахунку 004 «Товари, прийняті на комісію».

У табл. 8.1 представлені типові бухгалтерські проводки з обліку торгових операцій.

Таблиця 8.1

 зміст операції  Дебет  кредит
 Оприбутковані товари постачальника
 ПДВ пред'явлений постачальником
 Відображено додаткові витрати з придбання товару (доставка товару, розвантаження і т. П.), Які включені у вартість товару
 ПДВ по придбаних транспортних витрат
 Переміщення товарів зі складу в підрозділи організації  41.01  41.01
 Переміщені товари з оптового складу на роздрібний склад (спосіб оцінки - за ціною придбання)  41.02  41.01
 Отримано роздрібні товари від постачальника (спосіб оцінки - за ціною придбання)  41.02
 Відображено суму торгової націнки в організації роздрібної торгівлі (спосіб оцінки - за продажними цінами).

8.2. Способи оцінки МПЗ

Для цілей бухгалтерського обліку спосіб оцінки МПЗ встановлюється користувачем в параметрах облікової політики (меню «Підприємство - Облікова політика - Облікова політика організацій»), шляхом вибору одного з варіантів: за середньою вартістю або ФІФО. (Рис. 8.1).

рис.8.1

Метод списання запасів (ФІФО, за середньою вартістю) встановлюється єдиним для всієї номенклатури, єдиним для бухгалтерського обліку та податкового обліку, але індивідуально для кожної організації підприємства (рис.8.1).

8.3. Рахунки обліку номенклатури

Інформація про рахунки обліку номенклатури організацій (меню «Підприємство - Товари - Рахунки обліку номенклатури») зберігається в регістрі відомостей «Рахунки обліку номенклатури» (Рис. 8.2 і Рис. 8.3).

рис.8.2

Мал. 8.3

У записах регістра відомостей «Рахунки обліку номенклатури» рахунки обліку номенклатури задаються для кожної номенклатурної, позиції, для груп номенклатури і для всієї номенклатури в цілому, по організаціям підприємства і місць зберігання. У цьому регістрі визначаються правила бухгалтерського обліку, ПДВ і позабалансового обліку (Рис. 8.3).

При введенні документа «Надходження товарів і послуг» для кожної номенклатурної позиції рахунок дебету визначається автоматично виходячи з даних регістра відомостей «Рахунки обліку номенклатури» (Рис. 8.3). При цьому рахунок дебету визначається реквізитами «Організація» і «Тип складу».

Якщо в план рахунків користувачем введені власні субрахунку обліку номенклатури, то їх можна додати в регістр відомостей «Рахунки обліку номенклатури» і вони будуть автоматично підставлятися в документи типової конфігурації.

У записах регістра відомостей «Рахунки обліку номенклатури» значення вимірювання «Організації» може бути не визначено, тоді встановлені правила обліку будуть поширюватися на всі організації підприємства.

8.4. Облік номенклатури в програмі «1С: Бухгалтерія 8»

Довідник «Номенклатурні групи» (меню «Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) - Номенклатурні групи») призначений для ведення укрупненого обліку. Наприклад, обліку витрат основного виробництва або обліку виручки від реалізації товарів. До складу номенклатурної групи може входити необмежена кількість номенклатури, але повинна дотримуватися одна умова: один елемент номенклатури може входити тільки в одну номенклатурну групу. До складу номенклатурних груп допускається включати тільки елементи довідника «Номенклатура», але не групи довідника «Номенклатура». Необхідність в аналітиці по номенклатурних групах з'явиться при виборі наступних рахунків: 20 «Основне виробництво», 23 «Допоміжні виробництва», 28 «Шлюб у виробництві», 29 «Обслуговуючі виробництва», 90 «Продажі». Номенклатурні групи будуть задіяні документом «Закриття місяця».

Вправа 8.1

1. У довіднику «Номенклатурні групи» перейменуйте Основну номенклатурну групу на Товари.

2. Додайте номенклатурні групи матеріали и Послуги.

3. Через меню «Дії - Нова група» створіть групу Готова продукція.

4. Наше підприємство буде випускає продукцію двох видів - світильники и люстри. До групи Готова продукція додайте відповідні підгрупи.

Довідник «Номенклатура» (меню «Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) - Номенклатура») використовується для зберігання інформації про всі види товарів, матеріальних цінностей, продукції, робіт і послуг. Необхідність аналітики по номенклатурі з'являється при виборі наступних рахунків: 07 «Устаткування до установки», 10 «Матеріали», 41 «Товари», 43 «Готова продукція» і т. Д. У документах надходження, вибуття, переміщення товарів, матеріальних цінностей, продукції користувач повинен вказувати позицію відповідної номенклатури. Цей довідник краще організовувати багаторівневим довідником, тоді легше шукати потрібну позицію номенклатури. При первинному заповненні бази автоматично з'являються папки груп номенклатури: «Зворотна тара», «Матеріали» і т. Д.

Не слід плутати поняття «Номенклатурная група» і «група довідника« Номенклатура ». «Номенклатурная група» це елемент окремого довідника, а група довідника «Номенклатура» - це папка, що містить елементи довідника «Номенклатура».

Склад номенклатурної групи можна формувати двома способами. Або визначати склад у кожного елемента довідника «Номенклатурні групи», або в реквізитах елемента довідника «Номенклатура» вказувати номенклатурну групу.

Вправа 8.2

Додайте нові елементи в довідник «Номенклатура» і сформуйте складу номенклатурних груп згідно табл. 8.2.

Таблиця 8.2

 Група номенклатури  Найменування  номенклатурна група
 матеріали плафон матовий матеріали
плафон кольоровий матеріали
паста полірувальна матеріали
 Товари Датчик-реле Товари
кондиціонер Товари
Чайник Товари
 Продукція Світильник «Пава» світильники
Світильник «Лучина» світильники
Люстра «Роза» люстри

Список складів (місць зберігання) представлений за допомогою об'єкта - довідник (меню «Підприємство - Склади (місця зберігання»).

У регістрі відомостей «Ціни номенклатури» (меню «Підприємство - Товари - Ціни номенклатури») для кожної номенклатурної позиції і типу ціни визначаються валюта і значення ціни. Цей регістр є періодичним і не ведеться в розрізі виміру «Організація».

Документ «Рахунок на оплату покупцем» (з меню «Продаж») не реєструє рухів ні в яких регістрах (Рис. 8.4).

Мал. 8.4

Документ «Довіреність» (з меню «Купівля») не виконує рухів ні в одному з регістрів системи (Рис. 8.5).

Мал. 8.5

Вправа 8.3

1. У довідник «Склади (місця зберігання)» (меню «Підприємство - Склади (місця зберігання)») додайте нове місце зберігання: Магазин, Вид складу: роздрібний, Тип цін: Основна ціна продажу.

2. У довіднику «Типи цін номенклатури» (меню «Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) - Типи цін номенклатури») у основних цін покупки і продажу виправте реквізити: Ціни вказані з урахуванням ПДВ - прапорець встановити, Округляти до: 1.

3. Встановіть основну ціну покупки (меню «Підприємство - Товари - Установка цін номенклатури») згідно з табл. 8.3. Дата: 01.01 поточного року.

Таблиця 8.3

 Группаноменклатури  Найменування  Основна ціна покупки, руб.
 матеріали  плафон матовий 66
 плафон кольоровий 72
 паста полірувальна 42
 Товари  Датчик-реле 100
 кондиціонер 3000
 Чайник 1000

4. Встановіть основну ціну продажу згідно табл. 8.4. Дата: 01.01 поточного року.

Таблиця 8.4

 Група номенклатури  Найменування  Основна ціна продажу, руб.
 Товари  Датчик-реле 200
 кондиціонер 5000
 Чайник 2000
 Продукція  Світильник «Пава» 3000
 Світильник «Лучина» 2000
 Люстра «Роза» 6000

5. Перевірте регістр відомостей «Ціни номенклатури» (меню «Підприємство - Товари - Ціни номенклатури»).

6. Оформіть рахунок на оплату покупцеві ТОВ «Ліра» від 22.01 по основним договором на 10 шт. Світильників «Лучина» и 50 шт. Світильників «Пава» Всього на суму 170 000 руб., ПДВ (в т. Ч.) - 25 932, 21 руб. (Див. Мал. 8.4).

7. Оформіть довіреність від 10.01 на Донцову Ірину Сергіївну на отримання від ТОВ «Майстер» по Основним договором плафони матових в кількості 1000 шт. Документ розрахунків: Списання з розрахункового рахунку від 09.01 на суму 102 000 руб. (Див. Мал. 8.5).

8.5. Налаштування аналітичного обліку

Аналітичний облік матеріалів по складах і по партіях встановлюється в формі «Налаштування параметрів обліку» (меню «Підприємство - Налаштування параметрів обліку - Запаси») (Рис. 8.6 і Рис. 8.7).

Мал. 8.6

Ведення партійного обліку стає необхідним в разі, якщо хоча б для однієї організації підприємства в параметрах облікової політики встановлений спосіб оцінки МПЗ - ФІФО.

Документ «Партія» (ручний облік) "не робить ніяких проводок, він призначений для організації аналітичного обліку по субконто« Партія »на рахунках обліку МПЗ.

Зазначена настройка по веденню партійного обліку поширюється на всі рахунки, на яких ведеться облік по субконто «Номенклатура» (Рис. 8.7).

Мал. 8.7

Партійний облік номенклатури встановлюється одночасно для бухгалтерського і податкового обліку (Рис. 8.7). Якщо на підприємстві здійснювалося ведення аналітичного обліку по партіях, то скасування партійного обліку можлива, але призведе до втрати інформації про партії на рахунках обліку номенклатури (Рис. 8.7).

Виконана настройка «Вести складський облік» забезпечує ведення аналітичного обліку по складах на рахунках обліку номенклатури (Рис. 8.8).

Мал. 8.8

Виконана настройка «Вести сумовий облік по складах» встановить на рахунках обліку номенклатури для субконто «Склади» ознака «Суммовой» (Рис. 8.8)

Якщо вибрати значення перемикача «Ведеться за кількістю», то в результаті такого налаштування на рахунках обліку номенклатури для субконто «Склади» відключається ознака «Суммовой» (Рис. 8.9)

Мал. 8.9

Налаштування аналітичного обліку МПЗ, виконані за допомогою обробки «Налаштування параметрів обліку», можуть бути змінені тільки шляхом повторного використання цієї обробки (Рис. 8.7, Рис. 8.8, Рис. 8.9).

8.6. Надходження додаткових витрат

Документ «Надходження доп. витрат »(меню« Купівля - Надходження доп. витрат ») призначений для обліку послуг сторонніх організацій, які впливають на собівартість придбаних матеріальних цінностей (Рис. 8.10).

зауваження. До складу матеріальних цінностей входять і товари.

Документ «Надходження доп. витрат »дозволяє розподіляти додаткові витрати по номенклатурним позиціям, включеним в табличну частину з декількох документів надходження і в режимі ручного підбору (Рис. 8.10).

Мал. 8.10

Витрати, що враховуються документом «Надходження додаткових витрат», відносяться на товари, зазначені в документі, пропорційно їх вартості або кількості (Рис. 8.10).

Для розподілу суми додаткових витрат 6000 руб. (Рис. 8.10) по номенклатурним позиціям заповнювати колонку «Доп. витрати (сума) »не потрібно, суми додаткових витрат будуть розраховані автоматично при формуванні проводок.

Вправа 8.4

1. Оформіть надходження 24.01 від ТОВ «Майстер» по Основним договором плафони матових в кількості 1000 шт. на суму 66000 руб., ПДВ в т. ч. - 10 067,80 руб. Пред'явлено рахунок-фактура №123 від 24.01.

2. Оформіть надходження 24.01 від ТОВ «Майстер» по Договором №2 плафони кольорових в кількості 500 шт. на суму 36 000 руб., ПДВ в т. ч. - 5 491,53 руб. Пред'явлено рахунок-фактура №124 від 24.01.

3. У довідник «Контрагенти» в групу «Постачальники» додайте нового контрагента «АТП №4». Основний банківський рахунок: МФО: 045655724, Розрахунковий в ВАТ «ГУБЕРНСЬКИЙ БАНК« ТЕРЬОХІН ». вид Основного договору: З постачальником.

4. Доставка зазначених вище матеріалів 24.01 від ТОВ «Майстер», а також пасти полировальной від ТОВ «Будкомплект» в кількості 100 кг. проводилася силами АТП №4. Оформіть документ «Надходження додаткових витрат» на суму 6000 руб., спосіб розподілу: За сумою, сума ПДВ (в т. ч.): 915,25 руб. Табличну частину заповніть з декількох документів надходження (кнопка «Заповнити») або в режимі ручного підбору (кнопка «Підбір»). Зверніть увагу, що надходження пасти полировальной оформлялося двома документами від 20.01 на суму 1818 руб. і от 21.01 на суму 1212 руб. (Див. Мал. 8.10).

5. Оформіть пред'явлений рахунок-фактуру №56 від 24.01.

8.7. облік тари

Надходження тари, що підлягає поверненню постачальнику, оформляється в документами з надходження ТМЦ на закладці «Тара» (Рис. 8.11).

Мал. 8.11

Надходження тари, що не підлягає поверненню постачальнику, оформляється документами з надходження ТМЦ на закладці «Товари» (Рис. 8.12).

Мал. 8.12

Вправа 8.5

1. Надійшли товари 28.01 від ТОВ «Майстер» по Основним договором 10 кондиціонерів по 3000 руб. в пластикових ящиках за ціною 100 руб. Ящики підлягають поверненню. Рахунок обліку тари: 41.03. Всього на 30 000 руб., ПДВ (в т. Ч.): 4 576,26 руб. Пред'явлено рахунок-фактура № 88 від 28.01. (Див. Мал. 8.11). Оформіть відповідний документ і проаналізуйте його проводки.

2. Надійшли товари 28.01 від ТОВ «Майстер» по Основним договором 30 чайників по 1000 руб. в картонних коробках за ціною 40 руб. Коробки не підлягають поверненню. Рахунок обліку тари 41.03. Всього на 31 200 руб., ПДВ (в т. Ч.): 4 759,32 руб. Пред'явлено рахунок-фактура № 89 від 28.01. (Див. Мал. 8.12). Оформіть відповідний документ і проаналізуйте його проводки

8.8. облік спецодягу і спецоснастки

Облік спецоснастки і спецодягу ведеться окремо в запасі на субрахунку 10.10 «Спеціальна оснащення та спеціальний на складі» в розрізі номенклатури, партій і складів і окремо в експлуатації на субрахунку 10.11 «Спеціальна оснащення та спеціальний в експлуатації». За спецодязі в експлуатації на субрахунку 10.11.1 облік ведеться по партіях матеріалів і працівникам, в користуванні яких знаходиться спецодяг. За спецоснащення в експлуатації на субрахунку 10.11.2 облік ведеться по партіях матеріалів і підрозділам, в яких спецоснащення експлуатується.

Для зберігання переліку спецодягу і спецоснастки передбачений довідник «Номенклатура». Деяка номенклатурна одиниця відноситься до спецодягу або спецоснащення, якщо відповідна позиція довідника «Номенклатура» пов'язана з довідником «Призначення використання» (Ріс.8.13). Викликається цей довідник при виділенні конкретного елемента з довідника «Номенклатура» і натисканні на кнопку «Перейти».

Ріс.8.13

Для кожної одиниці спецодягу (спецоснастки) спосіб погашення вартості встановлюється в довіднику «Призначення використання» (Ріс.8.13).

Автоматизовані наступні способи погашення вартості спецодягу (спецоснастки): «Лінійний», «Погашати при передачі в експлуатацію», «Пропорційно обсягу продукції (робіт, послуг)» (Рис. 8.14).

Мал. 8.14

Вправа 8.6

1. У довідник «Номенклатура» додайте нові елементи халат в групу «Спецодяг» і модельна оснащення в групу «спецоснащення». Для обох елементів вкажіть номенклатурну групу: матеріали.

2. Виберіть об'єкт «Халат» і по кнопці «Перейти» відкрийте форму елемента довідника «Призначення використання», в цій формі вкажіть реквізити: Найменування: Спецодяг, Кількість за нормативом видачі: 1, Спосіб погашення вартості: Погашати вартість при передачі в експлуатацію, Строк корисного використання: 1 місяць, Спосіб відображення витрат: Амортизація (рахунок 26). (Див. Мал. 8.13).

3. Виділіть елемент «Модельна оснащення» і по кнопці «Перейти» відкрийте форму елемента довідника «Призначення використання», в цій формі вкажіть реквізити: Найменування: спецоснащення, Кількість за нормативом видачі: 1, Спосіб погашення вартості: Погашати вартість при передачі в експлуатацію, строк корисного використання: 10 місяців, Спосіб відображення витрат: ОС-25. (Див. Мал. 8.14).

Операція надходження спецодягу (спецоснастки) на склад оформляється документом «Надходження товарів і послуг» (Рис. 8.15).

Мал. 8.15

Операція передачі спецодягу (спецоснастки) у виробництво (експлуатацію) оформляється документом «Передача матеріалів у експлуатацію» (з меню «Виробництво») (Рис. 8.16).

Мал. 8.16

Операція повернення спецодягу (спецоснастки) з виробництва на склад оформляється документом «Повернення матеріалів з експлуатації» (з меню «Виробництво»).

Операція списання спецодягу і спецоснастки в зв'язку з її повним зносом проводитися документом типової конфігурації «Списання матеріалів з експлуатації» (з меню «Виробництво») (Рис. 8.17).

Мал. 8.17

Вправа 8.7

1. 29.01 від АТП №4 по основним договором надійшли 10 Халатов по 100 руб. і 1 Модельна оснащення за ціною 1000 руб. на основний склад. Всього на 2 000 руб., ПДВ (в т. Ч.): 305,08 руб. Пред'явлено рахунок-фактура № 90 від 29.01. (Див. Мал. 8.15). Оформіть відповідний документ і проаналізуйте його проводки.

2. 29.01 с основного складу передані 3 Халата в експлуатацію в Адміністративно-господарський відділ всім співробітникам нашої організації. (Див. Мал. 8.16). Оформіть відповідний документ і проаналізуйте його проводки.

3. 29.01 с основного складу передана модельна оснащення в експлуатацію в Виробничий цех. Оформіть відповідний документ і проаналізуйте його проводки.

4. 28.02 списані з експлуатації в Адміністративно-господарському відділі 3 Халата. 29.03 списана з експлуатації в Виробничому цеху Модельна оснащення. (Див. Мал. 8.17). Оформіть відповідні документи і проаналізуйте їх проводки.

8.9. облік товарів в роздрібній торгівлі

Типова конфігурація дозволяє вести облік товарів в роздрібній торгівлі в цінах придбання або в цінах продажу в залежності від облікової політики організації. (Рис. 8.18).




Державна освітня установа вищої 1 сторінка | Державна освітня установа вищої 2 сторінка | Державна освітня установа вищої 3 сторінка | Державна освітня установа вищої 4 сторінка | Державна освітня установа вищої 8 сторінка | Державна освітня установа вищої 9 сторінка | Державна освітня установа вищої 10 сторінка | Державна освітня установа вищої 11 сторінка |

© 2016-2022  um.co.ua - учбові матеріали та реферати