Головна

Тема 6 Нормативно-правові акти по валютному контролю

  1. I. Нормативно-правові акти Російської Федерації
  2. А) нормативно-правові акти
  3. В іноземній валюті та операцій з валютного рахунку
  4. В) Облік операцій по валютному рахунку. Кореспонденція 52 рахунку
  5. Глава 2 Нормативно-правові основи мобілізаційної підготовки охорони здоров'я
  6. Закони та нормативно-правові акти
  7. Муніципальний замовлення: нормативно-правові основи і технології реалізації

До числа документів, що регулюють діяльність туристських організацій в сфері валютного регулювання і валютного контролю, відносяться:

- Закон Російської Федерації "Про валютне регулювання та валютний контроль" від 9 жовтня 1992 року;

- Указ Президента Російської Федерації "Про першочергові заходи
щодо посилення системи валютного контролю в РФ "від 21 листопада 1995 року;

- Положення Центрального банку Росії "Про зміну порядку проведення в РФ деяких видів валютних операцій" від 24 квітня 1996 року (зі змінами, внесеними листом ЦБ Росії від 24 жовтня 1997 роки);

- Лист ЦБ РФ "Про норми вивезення і ввезення готівкової валюти РФ фізичними особами" від 19 вересня 1996 роки;

- Інструкція ЦБ РФ «Про порядок організації роботи обмінних пунктів на території РФ, здійснення релігійної і обліку валютно-обмінних операцій уповноваженими банками" від 27 лютого 1995 (зі змінами, внесеними листом ЦБ Росії від 1 серпня 1997 року).

- Інструктивний лист Державного митного комітету РФ "Про вивезення іноземної валюти фізичними особами" від 30 березня 1995 року;

- Лист Державного митного комітету РФ "Про введення в дію єдиної форми довідки - дозволу на вивіз іноземної валюти" від 30 грудня 1994 роки;

- Лист Державного митного комітету РФ "Про встановлення норм вивезення і ввезення валюти Російської Федерації" від 17 серпня 1995 року;

- Наказ Державного митного комітету Російської Федерації "Про організацію митного контролю за переміщенням через кордон РФ валюти РФ" від 27 жовтня 1993 (зі змінами, внесеними наказом ГТК Російської Федерації від 4 жовтня 1996 року).

У Законі РФ "Про валютне регулювання та валютний контроль" від 9 жовтня 1992 року, визначаються:

основні принципи здійснення валютних операцій в РФ;

повноваження та функції органів валютного регулювання і валютного контролю;

права і обов'язки юридичних та фізичних осіб щодо володіння, користування і розпорядження валютними цінностями;

відповідальність за порушення валютного законодавства.

В 1 статті розкриваються основні поняття, що використовуються в Законі, такі як: - валюта Російської Федерації (рублі у вигляді банківських квитків і монети);

- Цінні папери у валюті РФ (чеки, векселі, акредитиви та ін.);

- Фондові цінності (акції, облігації та інші зобов'язання);

- Іноземна валюта (грошові знаки у вигляді банкнот, казначейських білетів і монет, які є платіжним засобом відповідної іноземної держави);

- Валютні цінності (іноземна валюта і цінні папери в іноземній валюті (чеки, векселі, акредитиви, фондові цінності, дорогоцінні метали, природні дорогоцінні камені);

- Резиденти (фізичні та юридичні особи, які мають постійне місце проживання та місцезнаходження у Російській Федерації);

- Нерезиденти (фізичні та юридичні особи, які мають постійне місце проживання або постійне місцезнаходження за межами Російської Федерації).

У другому розділі розглянуті такі питання, пов'язані з валютним регулюванням, як:

- Захист валюти Російської Федерації;

- Право власності на валютні цінності;

-специфіка валютного ринку Російської Федерації;

- Рахунки резидентів в іноземній валюті;

- Валютні операції резидентів і нерезидентів в Російській Федерації;

- Повноваження ЦБ РФ, як органу валютного регулювання.

Третій розділ Закону присвячений валютному контролю і включає наступні питання:

- Мета та напрями валютного контролю;

- Органи і агенти валютного контролю;

- Повноваження органів та агентів валютного контролю;

- Права і обов'язки резидентів і нерезидентів;

- Відповідальність за порушення валютного законодавства;

- Права і обов'язки посадових осіб і агентів валютного контролю;

- Оскарження дій посадових осіб органів валютного контролю.

Положення Центрального банку Росії від 24 квітня 1996 року "Про зміну порядку проведення в Російській Федерації деяких видів валютних операцій" встановлює порядок проведення юридичними особами, індивідуальними підприємцями і фізичними особами (резидентами і нерезидентами) окремих видів валютних операцій без дозволів Центрального банку Росії.

До числа таких основних операцій відносяться такі:

1. Переклади резидентами з їх валютних рахунків, відкритих в уповноважених банках РФ, в оплату вступних і членських внесків на користь міжнародних неурядових організацій, які є нерезидентами.

2. Переклади резидентами (юридичними та фізичними особами) іноземної валюти на користь нерезидентів - організаторів міжнародних конференцій, міжнародних виставок, ярмарків, спортивних змагань, інших культурних заходів, що проводяться на території іноземних держав, за участь резидентів у зазначених заходах.

3. Зарахування резидентами - організаторами міжнародних конференцій, виставок, ярмарків, спортивних змагань, інших культурних заходів на свої валютні рахунки, відкриті в уповноважених банках, іноземної валюти, отриманої від нерезидентів за їх участь в зазначених заходах.

4. Зарахування резидентами, які не є комерційними організаціями, в безготівковому порядку на їх валютні рахунки, відкриті в
уповноважених банках, іноземної валюти, що надійшла від нерезидентів як добровільних і безоплатних пожертвувань.

5. Переклади резидентами з РФ іноземної валюти в рахунок сплати страхових внесків страховикам-нерезидентам, а також зарахування на валютні рахунки резидентів в уповноважених банках РФ сум в іноземній валюті в рахунок оплати страхового відшкодування з урахуванням вимог закону РФ про страхування.

6. Переклади резидентами з РФ іноземної валюти на користь нерезидентів в оплату за навчання та лікування фізичних осіб.

7. Переклади резидентами з РФ пенсій, аліментів, державної допомоги, доплат і компенсацій.

8. Придбання резидентами від нерезидентів платіжних документів, виражених в іноземній валюті, при експорті, імпорті товарів (робіт, послуг) у випадках, зазначених у пункті 3 цього Положення.

9. Переклади нерезидентами в РФ і резидентами з РФ іноземної валюти для здійснення розрахунків з експорту, імпорту повітряних, морських і річкових суден, космічних об'єктів.

10. Переклади в РФ іноземної валюти в оплату орендованих нерезидентами у резидентів повітряних, морських і річкових суден за умови, що орендна плата зараховується на валютний рахунок резидента, відкритий в уповноваженому банку
в РФ.

11. Продаж або купівля через уповноважені банки юридичними
і фізичними особами (резидентами і нерезидентами) іноземної валюти одного виду за іноземну валюту іншого виду.

Указом Президента Російської Федерації "Про першочергові заходи щодо посилення системи валютного контролю в РФ" від 21 листопада 1995 року, встановлено, що розрахунки за зовнішньоекономічними угодами резидентів, що передбачають ввезення або вивезення товарів з митної території РФ, здійснюються тільки через рахунки резидентів, які уклали угоди з нерезидентами. При цьому розрахунки за зовнішньоекономічними угодами, здійснюються тільки через уповноважені банки, які підписали такі паспорти угод.

У Листі Центрального банку Росії "Про норми вивезення і ввезення готівкової валюти Російської Федерації фізичними особами (резидентами і нерезидентами)" від 19 вересня 1996 р затверджуються норми вивозу і ввезення в РФ готівкової валюти РФ фізичними особами (резидентами і нерезидентами).

1. Вивезення з РФ фізичною особою (резидентом
і нерезидентом) валюти РФ дозволений в межах суми, що не перевищує п'ятсот мінімальних розмірів оплати праці (МРОТ), встановлених в РФ.

2. Ввезення в Російську Федерацію валюти Російської Федерації дозволено:

- Фізичній особі (резиденту і нерезиденту) в межах суми, що не перевищує 500 МРОТ, встановлених в РФ;

- Громадянам РФ і іноземних держав, які прибувають в РФ (вимушені переселенці чи біженці), в межах сум, що перевищують норми, підтверджених документами про джерела утворення цих сум, завірених консульською службою МЗС Росії в цих державах.

Інструктивний лист Державного митного комітету Російської Федерації "Про вивезення готівкової іноземної валюти фізичними особами" від 16 березня 1995 року встановлює порядок здійснення уповноваженими банками валютно-обмінних операцій з фізичними особами (резидентами і нерезидентами) в зв'язку з введенням з 3 квітня 1995 року Банком Росії довідки ф. № 0406007, обов'язковою до використання всіма уповноваженими банками при здійсненні валютно-обмінних операцій з фізичними особами.

Фізичній особі видається довідка ф. № 0406007, яка є підставою для вивезення з РФ готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті (дорожніх чеків, іменних чеків та грошових акредитивів) фізичними особами.

Вивезення з РФ готівкової іноземної валюти фізичними особами на суму в еквіваленті до 500 доларів США включно, здійснюється з дотриманням митних правил, але без пред'явлення митним органам
виданої уповноваженим банком довідки ф. № 0406007.

При вивезенні з РФ готівкової іноземної валюти в сумі понад еквівалента 500 доларів США, в митних органів подається довідка ф. № 0406007 на суму різниці між фактично вивезеної сумою готівкової іноземної валюти і встановленим лімітом в розмірі 500 доларів США.

Довідка ф. № 0406007 дійсна протягом двох років з дати її
видачі. Довідка ф. № 0406007 вважається недійсною, якщо реквізити обмінного пункту, найменування банку, який видав цю довідку, що не
читаються або можливе подвійне прочитання відомостей на відбитку штампа банку, розташованого у верхньому правому кутку довідки, а також якщо мають місце підчистки, помарки, виправлення або інші порушення порядку заповнення довідки, встановленого Банком Росії.

При покупці-продажу фізичною особою готівкової іноземної валюти на суму в еквіваленті менше 10 000 доларів США, розраховану за курсом Банку Росії на поточну дату, реквізити документа, що посвідчує особу фізичної особи, проставляються в довідці ф. № 0406007 тільки на прохання фізичної особи, яка вчинила зазначену операцію.

Якщо вищезгадані реквізити документа, що посвідчує особу фізичної особи, не вказуються, то в рядку 2 довідки касир обмінного пункту проставляє знак "XXX" і перекреслює лицьову сторону довідки по діагоналі червоною рискою або проставляє на лицьовій стороні довідки штамп червоного кольору "ВИРІШЕННЯМ НА ВИВЕЗЕННЯ НЕ Є ".

При вивезенні з РФ готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті фізичними особами довідка ф. № 0406007 належить здати прикордонній митниці.

Далі в цьому документі даються конкретні вказівки щодо процедури заповнення довідки ф. № 0406007.

Лист Державного митного комітету Російської Федерації "Про введення в дію єдиної форми довідки - дозволу на вивіз іноземної валюти" 'від 30 грудня 1994 року прийнято відповідно до Листа Банку Росії від 14.11.94 № 122, згідно з яким вводиться новий, обов'язковий до використання всіма уповноваженими банками документ валютного контролю довідка ф. № 0406007.

Даний документ видається уповноваженими банками клієнтам при здійсненні наступних валютно-обмінних операцій з готівковою іноземною валютою:

-купівля-продаж готівкової іноземної валюти фізичними особами (резидентами і нерезидентами) в уповноваженому банку Російської Федерації;

видача готівкової іноземної валюти з поточних валютних рахунків юридичних та фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) в дозволених валютним законодавством випадках;

- Купівля-продаж платіжних документів в іноземній валюті;

- Видача готівкової іноземної валюти за пластиковими картками
іноземних емітентів і російських уповноважених банків.

Довідка ф. № 0406007 підтверджує факт здійснення операції в уповноваженому банку і одночасно є дозволом на вивезення з Російської Федерації готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті фізичними особами (резидентами і нерезидентами) при дотриманні митних правил.

Інструкцією Центрального Банку Російської Федерації від 27 лютого 1995 року № 27 «Про порядок організації роботи обмінних пунктів на території Російської Федерації, здійснення та обліку валютно-обмінних операцій уповноваженими банками" (Зі змінами, внесеними листом ЦБ Росії від 1 лютого 1996 року № 232; наказами ЦБ Росії від 2 червня 1997 року № 02-254 30 червня 1997 року № 476; листом ЦБ Росії від 1 серпня 1997 року № 496) встановлюється, що валютно-обмінні операції здійснюються з обов'язковим оформленням і видачею фізичним особам (резидентам і нерезидентам) довідок, які виписуються на бланках суворої звітності Довідка ф. № 0406007, форма якої наводиться в даній Інструкції.

Листом Державного митного комітету РФ "Про встановлення норм вивезення і ввезення валюти РФ" від 17 серпня 1995 року, доводитися до відома митних органів, що відповідно Листом ЦБ РФ від 14.08.95, при здійсненні митного контролю за переміщенням валюти РФ, необхідно керуватися наступними нормами:

1. Вивезення з РФ валюти РФ резидентами і нерезидентами РФ (на одну фізичну особу) дозволений в межах 500 мінімальних окладів, встановлених в РФ.

2. Ввезення в РФ валюти РФ дозволений резидентами і нерезидентами РФ (на одну фізичну особу) - 500 мінімальних окладів, встановлених в РФ.

Наказ Державного митного комітету РФ "Про організацію митного контролю за переміщенням через кордон РФ валюти РФ" від 27 жовтня 1993 року, Прийнятий на підставі Закону РФ "Про валютне регулювання та валютний контроль". У разі порушень вимог зазначеного Положення при ввезенні та пересилання як в Російську Федерацію, так і з неї валюти Росії митним органам здійснюється її конфіскація по квитанції форми ТС-22.

Якщо при вивезенні з Російської Федерації національної валюти з порушенням вимог даного Положення відсутня можливість її негайного повернення на територію РФ, то митні органи приймають валюту на зберігання на склади тимчасового зберігання, власниками яких вони є, по квитанції форми ТС-21, на зворотному боці якої вказується термін зберігання - 2 місяці (це граничний термін зберігання).

 




Тема 2. Міжнародне регулювання туристичної діяльності. | Міжнародні туристські організації. Їх види, цілі і завдання | Російські національні та міжнародні туристські організації | Тема 3 Інструменти регулювання міжнародної туристичної діяльності. | Міжнародні конвенції в галузі туризму. | Створення нормативної бази з питань співробітництва в галузі туризму в Росії. | Практика і процедури регулювання туристської діяльності. | Тема 8 Нормативно-правові акти, що регулюють рекламну діяльність в туризмі. | Нормативно-правові акти, що регулюють зобов'язальні відносини в туризмі. | Загальна характеристика договору |

© um.co.ua - учбові матеріали та реферати