Головна |
Позичковий відсоток як основний атрибут кредиту виступає ірраціональної формою ціни кредиту. Ірраціональність форми полягає в тому, що:
- У -1, надану вартість, виступаючи в грошовій формі, отримує як би другу оцінку також в грошовій формі;
- У 2, що сплачується позичальником в якості відсотка сума не дорівнює величині спочатку позиченої йому вартості.
Кредитні відносини є безпосередньою основою на якій базується відсоток як самостійна економічна категорія.
Позичковий відсоток - економічні відносини, що виникають на базі використання грошового капіталу на засадах повернення.
Відмінності між відносинами з приводу позичкового відсотка і кредитними відносинами:
1 - кредит - це рух вартості на засадах зворотності, сплата відсотків характеризує передачу певної частини вартості без одержання еквівалента;
2 - у відносинах з приводу сплати процентної суми змінюється її власник, при кредитних відносинах право власності не відступається, вартість передається позичальникові лише в тимчасовій користування;
3 - рух позичає вартості починається від кредитора до позичальника, сплата відсотків йде в зворотному напрямку - від позичальника до кредитора;
4 - відмінності в якісно іншому розмірі рухається вартості. Кредит на своїй завершальній стадії - це повернення вартості, то відсоток - це рух збільшення до позичку;
5 - кредит і відсоток виникають на різних стадіях відтворювального процесу. Кредит з'являється в сфері обміну, відсоток виникає у фазі розподілу. Кредит виступає перерозподільній категорією, відсоток - розподільної;
6 - джерело сплати кредиту - виручка від реалізації продукції, позичкового відсотка - додатковий продукт.
Позичковий відсоток як економічна категорія виконує дві функції:
1 - розподільна функція пов'язана з розподілом новоствореної вартості;
2 - функція нарощування кредитного потенціалу пов'язана зі збільшенням і збереженням кредитного потенціалу банку як кредитора. Нарощування кредитного потенціалу банку може відбуватися за рахунок різниці між відсотком одержуваних і відсотком сплачуються.
Процентні ставки можуть бути фіксованими і плаваючими. Фіксовані процентні ставки залишаються незмінними протягом всього терміну користування позики.
Плаваючі процентні ставки можуть змінюватися банком протягом всього терміну дії кредитного або депозитного договору в залежності від стану грошового ринку, що складається попиту та пропозиції на кредитні ресурси, а також від фінансового стану позичальника.
Існують наступні методи нарахування відсотків: метод простих відсотків і складних відсотків.
Прості відсотки - це відсотки, нараховані на суму позичкової заборгованості (депозиту).
I = i * P * n / 360 * 100%
i - річна ставка відсотка;
Р - залишок заборгованості;
I - сума нарахованих відсотків за весь термін позики (вкладу);
N - кількість днів в періоді, за який нараховуються відсотки.
Складні відсотки - це відсотки, нараховані не тільки на суму позичкової заборгованості (депозиту), але і на суму доходу від нарахованих відсотків
I = P * [(1 + i / 1200)]n -1]
i - річна ставка відсотка;
Р - початкова сума позики (вкладу);
I - сума нарахованих відсотків за весь термін позики (вкладу);
N - тривалість позички (вкладу) в місцях (в частках місяці).
При обчисленні відсотків кількість днів у місяці приймається за 30, а кількість днів у році - 360.
Астана, 2007 | походження грошей | Необхідність і сутність грошей | Характеристика грошового обігу | Сутність і механізм банківського мультиплікатора | Показники, обсягу, структури грошової маси | Грошова система, її елементи, основні типи | Сутність позичкового капіталу, джерела його формування | Сутність і необхідність кредиту | Форми і види кредиту |