Головна

Види банківських пластикових карток і розрахунки з ними

  1. Актуарні розрахунки в страхуванні.
  2. Аналіз Російського ринку банківських послуг
  3. Банківські операції та інші угоди кредитної організації. Правовий характер. Поняття. Відмінність банківської операції від угоди. Види банківських операцій і угод. Характеристика.
  4. Безготівкове грошовий обіг і розрахунки.
  5. Безготівкові розрахунки на основі банківських карт, перспективи їх розвитку.
  6. Вали і осі. Проектувальні розрахунки валів на міцність

5. готівково-грошового ОБОРОТ

5.1. організація готівково-грошового обороту

Готівково-грошовий обіг як частина грошового обороту є процес руху готівкових грошових знаків (банкноти, монети). Незважаючи на те, що готівково-грошовий обіг становить меншу частину всього обороту грошей, він має дуже важливе значення. Готівково-грошовий обіг обслуговує економічні інтереси населення.

Структура готівкового грошового обороту передбачає наявність в ньому певних грошових потоків між суб'єктами грошових відносин. Зокрема, рух готівки між:

-Центральні Банком і системою комерційних банків;

-Комерційні банками;

-Комерційні банками і їх клієнтами;

-підприємством, підприємствами та їх працівниками;

-громадяни.

Рух готівки здійснюється відповідно до прогнозу касових оборотів Центробанку, які спираються на прогнозні показники плану соціально-економічного розвитку країни, держбюджету, балансу грошових доходів і витрат населення, а також на прогнози касових оборотів комерційних банків і прогнози роздрібних товарооборотов. Правильна організація готівково-грошового обороту взаємопов'язаних виробниче і особисте споживання.

Сучасна система готівкового грошового обігу будується з використанням певних принципів її організації. Серед них:

1. централізоване управління - емісія готівки здійснюється з єдиного центру - Центробанака, який керує процесом і контролює його.

2. стійкість і еластичність готівково-грошового обороту - грошова система повинна бути організована так, щоб, з одного боку, не допускати інфляції, з іншого - розширювати грошовий оборот, якщо зростає товарообіг, забезпечуючи економіку достатньою кількістю грошових знаків.

3. забезпеченість випускаються в обіг грошових знаків. Вони повинні бути забезпечені золотовалютними резервами Центробанку, товарними ресурсами та іншими активами.

4. самостійність Нацбанку в здійсненні емісійних функцій, незалежність його від уряду, його підзвітність парламенту країни. Пріоритетним завданням Центробанку є підтримка стабільності національної валюти, боротьба з інфляцією. Як показує практика нерідко уряд чинить тиск на Центробанк з метою отримання незабезпечених ресурсами (емісійних) кредитів, тим самим підриваючи стабільність національної грошової одиниці і готівково-грошового обороту.

5. функціонування на території країни виключно національної валюти - передбачає платежі за товари та послуги всередині країни виробляти тільки в національній валюті. Використовувати іншу валюту дозволяється тільки для розрахунків з іноземними суб'єктами господарювання (нерезидентами). На розрахунки в інвалюті між резидентами, які допускаються в окремих випадках, потрібен спеціальний дозвіл.

6. найменування грошової одиниці - як правило, складається історично. Після розпаду СРСР всі колишні союзні республіки, знайшовши суверенітет, повернулися до історичних найменувань своєї валюти (за винятком Білорусі). У деяких випадках держава може встановлювати нове найменування грошової одиниці.

Готівкові гроші починають свій рух з кас банків, спочатку - з оборотних кас Центрального банку як емісійного центру. Центробанк продає готівку комерційним банкам у разі виникнення потреби в ній у останніх. Комерційному банку потрібно така сума готівки, яка дозволяє:

-Провести виплати готівкою тим клієнтам, які мають розрахунковий рахунок в даному банку;

-надати в разі потреби готівкові гроші тим клієнтам, яких банк кредитує, а кредит дозволений до отримання готівкою;

-надати готівку клієнтам, які мають рахунок в іншому банку, але які відповідно до наявної домовленості можуть погасити свій чек у цьому банку;

-балансіровать виникають диспропорції в платіжному обороті з іншими банками.

Основна частина готівково-грошового обороту проходить через каси комерційних банків. Готівковий грошовий оборот з позиції операційних (оборотних) кас комерційних банків можна представити двома основними потоками (рис. 5.1.):

-перший потік, по якому готівку з кас банків надходять в обіг (на видачу клієнтам банку) у вигляді:

а) Заробітної плати та інших соціальних платежів;

б) Коштів на відрядження;

в) Коштів на господарські витрати;

г) Виплат з вкладних рахунків населенню та ін.

При цьому бухгалтерія банків списує з розрахункових і вкладних рахунків клієнтів відповідний безготівковий еквівалент.

-другий потік, по якому готівку повертаються в операційні каси комерційних банків у вигляді:

а) виручки торговельних організацій, підприємців;

б) виручки підприємств, що надають послуги населенню (ресторани, будинки побуту, турфірми і т. д.);

в) Платежів фізичних осіб, що випливають з цивільно-правових відносин (за послуги житлово-комунального господарства, послуги зв'язку, страхові та податкові платежі і т. п.);

г) Надходжень на вкладні рахунки населення і ін.

При цьому бухгалтерія банку зараховує безготівковий еквівалент на поточні (розрахункові) рахунки підприємств і вкладні рахунки населення.

Таким чином, готівковий і безготівковий обороти постійно трансформуються один в інший.

Якщо прихід операційної каси банку, як правило, перевищує її витрата, то така каса працює з вилученням грошей з обігу, т. Е., Умовно кажучи, має негативний емісійний результат. Зазвичай це зазначається у тих комерційних банків, серед клієнтури яких велика частка торговельних підприємств, що здають грошову виручку. Каси таких банків є грошово надлишковими, вони не мають проблем із забезпеченням готівкою своїх клієнтів на цілі зарплати, витрат на відрядження і т. П. Надлишки готівки вони продають іншим комерційним банкам або Центробанку. При цьому банк-покупець перераховує відповідний безготівковий еквівалент зі свого коррахунку на кореспондентський рахунок банку-продавця готівки і сплачує йому комісійну винагороду. Отже, за рахунок надлишків каси банк-продавець може оперативно поповнити свій коррахунок.

Якщо витрата операційної каси банку, як правило, перевищує її прихід, то така каса працює з випуском грошей в обіг (з позитивним емісійним результатом). Зазвичай це має місце в комерційних банках, структура клієнтури яких складається на користь великих промислових підприємств, які отримують в касі великі суми насамперед на виплату зарплати своїм працівникам. Каси цих банків, як правило, відчувають дефіцит готівки для цілей обслуговування своїх клієнтів. Тому їм доводиться підкріплюватися, т. Е. Купувати, готівку у комерційних банків, що мають її надлишки. А при відсутності такої можливості, купувати готівку в касі Центробанку, перераховуючи при цьому зі свого коррахунку відповідний безготівковий еквівалент банку-продавцю і сплачуючи йому комісійні. У разі нестачі коштів на коррахунку банку доводиться брати на ці цілі кредит.

На Центробанк покладено обов'язок в цьому плані забезпечувати касове обслуговування комерційних банків, бути касиром останньої інстанції. Крім того, він є організатором і координатором банківського ринку готівки. Щодня приймає по комп'ютерних мережах заявки комерційних банків на покупку і продаж готівки, «зводить» продавців і покупців з урахуванням заявлених сум і географії перевезень готівки ..

Кругообіг готівки з макроекономічної позиції можна представити наступною схемою, зображеної на рис.5.2.

Щоб операційна каса комерційного банку працювала з вилученням грошей з обігу, т. Е. Була як мінімум самодостатньою, йому треба прагнути удосконалювати структуру своїх клієнтів на користь торгових підприємств і підприємств, що надають послуги населенню.

Рис.5.2. Схема кругообігу готівки.

Величина готівки в обігу постійно коливається і залежить від багатьох факторів. Держава, Центробанк повинні постійно вивчати вплив цих факторів і впливати через них на процес готівково-грошового обігу. Збільшення готівки в обігу має здійснюватися суворо пропорційно зростанню товарної маси, золотовалютних резервів і інших активів держави. Порушення цих пропорцій веде до інфляції на споживчому ринку.

4.2. Касові операції

Касові операції - Це оприбуткування в касу готівки, дотримання ліміту залишку каси, порядку і термінів здачі готівки; прийом і видача готівки з кас і оформлення касових документів; порядок використання готівкової виручки; порядок і цільове використання готівки, отриманих клієнтами з кас банків; порядок ведення касової книги і зберігання готівки.

каса - Структурний підрозділ, що виконує основні касові операції.

У сфері обігу постійно знаходиться певний залишок готівки. Він складається з: залишків готівки в касах підприємств і організацій, залишків готівки на руках у населення, залишків готівки в операційних касах комерційних банків, в касі Центробанку. Для того, щоб готівкові гроші швидше зверталися, постійно перебували в організованому обороті, комерційні банки встановлювали своїм клієнтам граничний залишок грошей в касі чи касові ліміти -

суму грошових коштів, яка може перебувати в касі підприємства станом на кінець робочого дня. Всю готівку, що утворилася понад ліміт, підприємства зобов'язані були, як правило, щодня здавати в касу комерційного банку, або інкасаторських служб банків, або експлуатаційним підприємствам Міністерства зв'язку. Банки в ході перевірок дотримання клієнтами касової дисципліни контролювали їх касові ліміти. Банки також дають дозволу клієнтам на витрачання одержуваної готівкової виручки на власні потреби. Однак в даний час (з 1.07.2011) касові ліміти клієнтам банки не встановлюють. Вони можуть при необхідності встановлювати їх самостійно.

Обслуговуючи сферу освіти грошових доходів населення і їх витрачання, готівкові гроші потрапляють до населення безпосередньо з кас комерційних банків або повертаються в їх каси тільки в окремих випадках - отримання зарплати з поточних банківських рахунків, виплата дивідендів, зняття грошей з вкладних рахунків, отримання і повернення споживчих кредитів, купівля та продаж іноземної валюти та ін. Готівкові гроші надходять до населення через каси підприємств, організацій і установ при виплаті зарплати робітникам і службовцям, пенсій, допомог та інших доходів. Останнім часом підприємства все більше делегують питання виплати зарплати, інших соціальних платежів комерційним банкам. Зворотний грошовий потік в каси підприємств виступає у вигляді здачі невитраченої готівки підзвітними особами, оплати сфери послуг соціальної сфери підприємств і т. Д. Регулювання руху готівки через каси підприємств, організацій та установ здійснюється банками, як зазначалося, за допомогою встановлення касових лімітів, контролю за витрачанням готівки за цільовим призначенням, видач дозволів на граничні суми господарських витрат.

На банки покладено обов'язок перевіряти дотримання клієнтами правил ведення касових операцій в цілому. касова дисципліна - Це дотримання клієнтами правил ведення касових операцій. Результати перевірки їх дотримання оформляються представниками банків актом, в якому відображаються наступні питання:

повнота оприбуткування готівки, отриманих в банку;

-порядок здачі готівки в касу банку;

-Дотримання касового ліміту;

цільові використання готівки сум, отриманих зі Світового банку;

-правильність витрачання готівки, обґрунтованість розрахунків готівкою між суб'єктами господарювання;

-правильність ведення касової книги і оформлення касових документів та ін.

Для комплексного обслуговування клієнтів та обробки готівки банки створюють у себе в рамках операційної каси прибуткові, видаткові, прибутково-видаткові, валютні, вечірні каси, каси з підготовки авансів, каси перерахунку готівки, каси банку при підприємствах, операційні каси банку поза касового вузла за межами будівлі банку (далі - операційна каса банку поза касового вузла). Операційна каса має грошове сховище. Прийом та видача готівки в прибутково-видаткових касах здійснюються в порядку, встановленому для прибуткових і видаткових кас.

Банки можуть встановлювати банкомати або інші платіжно-розрахункові термінали.

Операції з готівкою при використанні банківських пластикових карток здійснюються відповідно до вимог правил проведення операцій з банківськими пластиковими картками, розроблених банками самостійно.

Доцільність створення тих чи інших кас, їх кількість, режим роботи, види вироблених в них операцій, чисельність касових працівників, а також установка банкоматів визначаються керівництвом банку і оформляються наказом (розпорядженням) по банку.

Прибуткова каса здійснює прийом готівки від клієнтів банку. Основними документами, якими оформляється приймання готівки, є оголошення на внесок готівкою, прибуткові ордери. Видача готівки видаткової касою здійснюється на підставі грошових чеків, видаткових ордерів.

Отримана від клієнтів через інкасаторські служби торгова виручка в обов'язковому порядку підлягає перерахунку, який проводиться в касі перерахунку. Попередньо в інкасаторську сумку клієнтом вкладається супровідної відомості із зазначенням суми виручки.

Валютна каса займається обмінними і конверсійними операціями. Ощадна каса обслуговує поточні та вкладні рахунки населення. Гроші операційної каси зберігаються в грошовому сховищі.


 Видача з вкладних рахунків населенню
 На госпо-ються витрати
 На коман-діровочние витрати
 На зарплату і соціальні виплати
 Вхідні грошові потоки


 Каса Центрального банку
 Операційні каси комерційних банків
 Операційна кассакоммерческого банку
 Купівля

               
       

продаж продаж

                                   
         
                 
 

Акредитивна форма розрахунків. | Вихідні грошові потоки


Теми курсових робіт | ГРОШІ, КРЕДИТ, БАНКИ | | | | | | У чому полягає сутність банківського мультиплікатора? | комерційні банки | Що таке рівень монетизації економіки? |

© 2016-2022  um.co.ua - учбові матеріали та реферати