Головна

ЗВОРОТНИЙ відомості за аналітичними рахунками

  1. Аудит операцій за рахунками в банку
  2. балансова відомість
  3. У постову відомість територіального органу МВС Росії на районному рівні заносяться наряди ВОП, що входять до складу комплексних сил.
  4. відомість
  5. ВІДОМІСТЬ (КАРТКА) ОБЛІКУ ВИТРАТ
  6. ВІДОМІСТЬ (КАРТКА) ОБЛІКУ ВИТРАТ

Відомість за аналітичними рахунками

до рахунку 60 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» за березень 2015года

 Найменування аналітичного рахунку  Залишок на1 березня  Обороти за березень  Залишок на31 березня
 Дт  Кт  Дт  Кт  Дт  Кт
 Розрахунки з ТОВ «Дельта»    53 550  58 860  5 310   -
 Розрахунки з ВАТ «МПСП»    330 000  502 280  172 280   -
 Розрахунки з ТОВ «Конус»   -  4 720  4 720   -
 Разом    383 550  565 860  182 310   -

Журнал господарський операцій за березень 2015р.

 № п / п  Документи і короткий зміст операцій  2 В  кореспонденція рахунків
 Сума, руб.  Д-т  К-т
 Рахунок-фактура і прибуткові ордераПолучени від ВАТ «МПСП» і оприбутковані матеріалиа) покупна стоімостьб) податок на додану вартість (18%)  146 00026 280    
 Рахунок і товарно-транспортні накладні транспортної організації ТОВ «Дельта» Прийнято до оплати рахунок ТОВ «Дельта» за доставку матеріалів: а) вартість услугіб) податок на додану вартість (18%)  4 500  10тзр  
 Авансовий звіт № 15 Кузнєцова А. П.Подотчетние суми витрачені на: а) придбання матеріаловб) оплату послуг з розвантаження матеріалів  4 0001 500  10тзр  
 Прибутковий касовий ордерВозвращени Кузнєцовим А. П. невитрачені кошти      
 Вимоги №№ 29-57Отпущени зі складу у виробництво матеріали за обліковими цінами: а) на виготовлення вид. Аб) на виготовлення вид. Б  65 00055 000  20а20б  
 Розрахунок бухгалтерііСпісиваются транспортно-заготівельні витрати, що припадають на відпущені у виробництво матеріали а) на виготовлення вид. Аб) на виготовлення вид. Б    20а20б  10тзр10тзр
 Відомість нарахування і розподілу заробітної платиНачіслена заробітна плата: а) робітникам за виготовлення вид. Аб) робітникам за виготовлення вид. Бв) робочим по ремонту оборудованіяг) виробничим служащімд) службовцям адміністративного корпусу  50 00030 0005 00015 00030 000  20а20б  
 Відомість нарахування і розподілу заробітної платиНачіслени страхові внески за діючими тарифами від сум нарахованої заробітної плати: а) робітникам за виготовлення виробу Аб) робітникам за виготовлення виробу Бв) робочим по ремонту оборудованіяг) виробничим служащімд) службовцям адміністративного корпусу    20а 20б  
 Розрахунок бухгалтерііУдержан податок на доходи фізичних осіб  13 300    68ндфл
 Розрахунок бухгалтерііНачіслени допомоги по тимчасовій непрацездатності  1 400    
 Виписка з розрахункового рахунку, прибутковий касовий ордерПолучено в касу на виплату заробітної плати      
 Розрахунково-платіжна ведомостьВидана з каси заробітна плата  110 000    
 Розрахунково-платіжна відомість, видатковий касовий ордера) депонувати невидані заробітна платаб) Здано в банк депоновану заробітну плату  8 100 8 100    
 Відомість нарахування амортизації основних средствНачіслена амортизація основних засобів: а) основних участковб) адміністративного корпусу  2 0001 000    
 Розрахунок бухгалтерііРаспределени і списані пропорційно основної з / п робітників: загальновиробничі витрати: а) на виробництво вид. Аб) на виробництво вироби Бобщехозяйственние витрати: а) на виробництво вид. Аб) на виробництво виробу Б  16 2509 750 26 00016 000  20а20б 20а20б  
 Накладна на випуск готової продукцііВипущена з виробництва і оприбуткована на склад готова продукція за фактичною собівартістю (залишку незавершеного виробництва на кінець місяця немає) а) вироби Аб) вироби Б  182 939190 333  43а43б  20а20б
 Накладна на відпуск готової продукції, рахунок-фактураОтгружена готова продукція покупателю.Пред'явлен рахунок: а) вартість продукцііб) податок на додану вартість (18%)  495 60075 600    68НДС
 Розрахунок бухгалтерііСпісивается фактична собівартість проданої продукції  340 000    
 Рахунок транспортної організації ТОВ «Конус» Прийнято до оплати рахунок за доставку готової продукції до покупателяа) вартість услугіб) податок на додану вартість 18%  4 000    
 Розрахунок бухгалтерііСпісиваются комерційні витрати, що припадають на реалізовану продукцію  4 000    
 Виписка з розрахункового рахунку в банкеПоступіло на розрахунковий рахунок від покупців за продукцію повністю  495 600    
 Розрахунок бухгалтерііВиявляется і списується фінансовий результат від продажу продукції  76 000    
 Розрахунок бухгалтерііНачіслен податок на майно  1 400  91.2  68налог на майно
 Розрахунок бухгалтерііОпределяется і списується за призначенням результат по рахунку 91 "Інші доходи і витрати"  1 400    91.1
 Розрахунок бухгалтерііНачіслен податок на прибуток (20%)  14 920    68налог на прибуток
 Виписка з розрахункового рахунку в банкеОплачени рахунки постачальників матеріалів і транспортної організації повністю  565 860    
 Розрахунок бухгалтерііПред'явлен бюджету ПДВ по придбаних матеріалами  27 810    
 Виписка з розрахункового рахунку в банкеПеречіслен в бюджет ПДВ  75 600    
   Разом:  3 368 944    

 



Рахунки синтетичного обліку |
© um.co.ua - учбові матеріали та реферати