На головну

Створення спільного підприємства

  1. I. Навмисне винахід і божественне створення мови
  2. Автообслуживающие підприємства призначені для виконання ТО, ТР, КР зберігання автомобілів і постачання їх експлуатаційними матеріалами.
  3. автотранспортні підприємства
  4. Аналіз асортиментної політики підприємства.
  5. Аналіз майнового стану підприємства.
  6. Аналіз майнового стану підприємства.
  7. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства

3.9.1. Спільні підприємства, форми і цілі створення

Створення спільних підприємств сприяє формуванню необхідної для розвитку економіки ринкової інфраструктури. Як показує досвід розвинених країн, це один з найбільш динамічно розвиваються і ефективних секторів економіки, так як саме для них характерні передові технології, висока продуктивність праці і фондовіддача, здатність швидко адаптуватися до змін ринку.

Спільне підприємство (СП) - це підприємство з іноземними інвестиціями або форма господарського співробітництва з іноземним партнером на основі створення спільної власності на матеріальні і фінансові ресурси, що використовуються для виробництва продукції (послуг) або реалізації інших зовнішньоторговельних функцій.

Зацікавленість у створенні спільних підприємств має обопільний характер. Так, цілі створення спільних підприємств для вітчизняних підприємців полягають у наступному:

використання сучасної техніки і технології для створення конкурентного продукту як для внутрішнього, так і для зовнішнього ринків;

виробництво дефіцитних в країні товарів на високому якісному рівні;

створення нових робочих місць з високим рівнем оплати праці;

залучення додаткових фінансових і матеріальних ресурсів,

використання торгової марки зарубіжного партнера для успішного продажу продукції і послуг;

освоєння методів сучасного маркетингу і управлінського досвіду;

набуття досвіду управління в сферах, в яких функціонують підприємства;

230 '


використання торгових, адміністративних і інших зв'язків зарубіжного партнера, його комерційного досвіду та знання місцевих умов для виходу на зовнішній ринок країни партнера.

Метою зарубіжних партнерів є:

освоєння нових ринків;

скорочення витрат виробництва за рахунок використання кваліфікованої дешевої робочої сили і місцевих сировинних ресурсів;

придбання нових джерел сировини.

Найбільшого поширення набули такі форми спільних підприємств:

виробничі підприємства;

торгові фірми;

впроваджувальні фірми;

сервісні організації.

Як показав наявний в країні досвід, спільні підприємства мають деякі переваги:

1) комерційні організації з іноземними інвестиціями, у статутному фонді яких частка іноземного учасника складає більше 30%, має право без ліцензії і додаткових дозволів експортувати продукцію (роботи, послуги) власного виробництва та без ліцензії імпортувати продукцію (роботи, послуги) для власного виробництва;

2) порядок віднесення продукції (робіт, послуг) до продукції власного виробництва комерційних організацій з іноземними інвестиціями визначається актами законодавства Республіки Білорусь, зокрема Положенням про віднесення продукції (робіт, послуг) власного виробництва, затвердженим постановою Ради Міністрів Республіки Білорусь від 17 грудня 2001 р . № 1817;

3) комерційні організації з іноземними інвестиціями мають право самостійно встановлювати ціни на продукцію (роботи, послуги) власного виробництва та порядок її реалізації, а також самостійно вибирати постачальників товарів (робіт, послуг);

4) виручка в іноземній валюті від експорту продукції (робіт, послуг) власного виробництва комерційної організації з іноземними інвестиціями, в статутногм фонді якої частка іноземного засновника (учасника) становить понад 30%, після сплати нею податків і інших обов'язкових платежів, встановлених законодавчими актами Республіки Білорусь, залишається в розпорядженні цієї організації.

^ ====== ^ ======================= 231


Відповідно до Закону Республіки Білорусь «Про іноземні інвестиції на території Республіки Білорусь» спільні підприємства можуть мати такі організаційно-правові форми:

акціонерного товариства;

змішаного товариства;

товариства з обмеженою відповідальністю;

повного товариства.

При цьому на вибір організаційних форм спільного підприємництва надають такі критерії, як сфера діяльності (промисловість, торгівля та ін.), А також передбачувані масштаби виробництва і складність продукції, що випускається. Зроблений вибір організаційної форми має важливе значення для залучення іноземного інвестора, від якого залежать поставки обладнання, передача технології та управлінського досвіду. При цьому завдання вітчизняних підприємців полягає в кваліфікованої оцінки фінансових і науково-виробничих можливостей партнера, стан яких здатне забезпечити застосування нових технологій і вивести вітчизняні підприємства з готовою продукцією або напівфабрикатами на важкодоступний світовий ринок. Іноземного ж підприємця приваблює не тільки дешевизна вартості робочої сили, а й якість втягуються в оборот земель, корисних копалин і професійна підготовка кадрів, технічні і технологічні параметри, ємність внутрішнього ринку, а також можливість розширення експорту спільно виробленої продукції на ринках третіх країн та інші фактори , що впливають на величину прибутку. Отже, з економічної точки зору, участь іноземних інвесторів у створенні спільних господарюючих одиниць виступає як особлива форма експорту капіталу.

3.9.2. Порядок створення спільного підприємства

Створення спільних підприємств здійснюється в кілька етапів, які включають в себе:

1) прояв ініціативи по створенню СП, вибір напрямку де
 ності і пошук іноземного партнера;

2) проведення переговорів і підготовка угоди (протоколу про наміри);

3) розробка проекту техніко-економічного обґрунтування створення СП;

232 ================= ^ ======== ^^ =======


4) складання, узгодження і підписання установчих документів;

5) отримання згоди місцевих органів влади і реєстрація спільного підприємства;

6) відкриття розрахункового та валютного рахунків;

7) початок виробничо-господарської діяльності.

1. Прояв ініціативи зі створення СП, вибір напрям
 ня діяльності та пошук іноземного партнера
На цьому етапі
 повинен бути обраний предмет статутної діяльності СП і знайдений
 партнер. Для цього в першу чергу слід провести маркетинго
 ше дослідження обраного ринку, яке повинно показати целе
 сообразность спеціалізації новостворюваного підприємства. для
 пошуку партнера можна звернутися в Торгово-промислову впала
 ту або отримати інформацію з джерел, про які йшлося
 в пункті 3.2.

Отримавши інформацію про потенційних партнерів, слід направити їм комерційну пропозицію. При цьому дуже важливою умовою для успішного функціонування потенційного спільного підприємства є взаємність інтересів учасників. При отриманні позитивної відповіді на оферту можна приступати до переговорів, підсумком яких повинна стати документальна (в протоколі про наміри) фіксація взаємного бажання партнерів створити СП в обраній ними сфері діяльності; узгодження основних положень змісту ТЕО СП, установчого договору і статуту СП; визначення часу і місця підписання установчих документів.

2. Проведення переговорів і підготовка угоди (протоколу
 про наміри)
Протокол про наміри складається в довільній
 формі. У загальному вигляді це проект установчого договору, не маю
 щий ніяких правових наслідків. Його структуру і зміст мож
 але представити наступною схемою:

1) мета і характер спільного підприємства: викладаються цілі
 і стратегія іноземного та місцевого партнера; обслуговуються отрас
 Чи, ринки, споживачі;

2) внесок кожного партнера: капітал, наявні землі, промисло
 ладнання, складські та офісні приміщення, інші об'єкти,
 технологічні процеси, патенти, наявність фахівців в області
 управління, виробництва, маркетингу, фінансів, підготовлених ра
 робочих кадрів і т. д .;

1 233


3) відповідальність і обов'язки кожного партнера по закупівлі
 і монтажу обладнання; будівництва приміщень; організації про
 виробництва; найму і навчання персоналу; контролю якості продук
 ції; НДДКР; загальному і функціональному керівництву;

4) структура капіталу: акціонерний капітал; капітал у вигляді внутрішніх і зовнішніх позик; оборотний капітал; гарантії щодо позик, наданих партнерами; майбутній приріст акціонерного капіталу;

5) управління: склад, повноваження ради керуючих; призначення і повноваження керівного персоналу; керівний персонал, технічні фахівці та інший персонал - іноземні громадяни; право вето щодо призначення посадових осіб і прийняття ключових рішень; організація, стратегічне і оперативне планування; система інформації; процедури контролю;

6) політика в галузі управління: основні програми маркетингу, включаючи види продукції, торгові марки, канали розподілу, рекламу, ціноутворення, обслуговування і витрати; виплата винагороди і надбавки керівного персоналу;

7) бухгалтерський облік та фінансова звітність: стандарти ведення обліку; фінансові звіти про операції в валютах країн партнерів, вимоги до звітності; ревізії і перевірки фінансової звітності,

8) врегулювання спорів: рада керуючих і виконавчий комітет; посередництво, арбітраж;

9) правові аспекти: застосовуються місцеві закони, правила, політика; статті і додаткові закони з питань інкорпорації, закони, що стосуються оподаткування; вибір юрисконсульта; викорис тання судів приймаючої країни.

3.9.3. Техніко-економічне обґрунтування створення СП

Техніко-економічне обґрунтування (ТЕО) створення СП є важливим додатком до договору. Його метою є оцінка економічної доцільності майбутнього СП. В ТЕО обраховується весь проект з точки зору доцільності його створення, т. Е. Отримання прибутку. Техніко-економічне обґрунтування СП складається в про довільній формі, однак при цьому особлива увага звертається h, i наступні розділи:

234 ==== ^ ===== ^ ===== ^ ======== 5 === ^ ==== ^ ======= ^ ======


Загальні аспекти:

терміни створення підприємства;

організаційно-правова форма спільного підприємства;

організаційна структура СП і штатний розклад кожного підрозділу;

передбачувані джерела фінансування, партнери.

Продукція підприємства і ринки її збуту:

опис продукції, яка буде проводитися, із зазначенням загальних особливостей і властивостей;

річний обсяг виробництва і вартості продажів кожного основного виду продукції всередині країни і за кордоном протягом перших п'яти років діяльності підприємства;

розрахунки, що підкріплюють ці прогнози по конкретних ринків;

передбачувані ціни реалізації по основним видам продукції на місцевих і зарубіжних ринках і порівняння з цінами на існуючу аналогічну продукцію;

пропоновані джерела сировини для виробництва продукції і ринки збуту готової продукції.

Технологія і обладнання підприємства:

технологічні процеси і виробничі методи;

розрахунок потреби в машинах і обладнанні;

розрахунок виробничої потужності підприємства, продуктивність підприємства, змінності, річного обсягу виробництва кожного виду продукції;

розрахунок обсягу і вартість сировинних матеріалів та інших матеріальних ресурсів у розрахунку на одиницю продукції по кожному виду основної продукції. Плановані джерела і передбачувані постачальники основних ресурсів;

розрахунок чисельності промислово-виробничого персоналу.

Забезпеченість енергоресурсами і екологічні аспекти діяльності підприємства:

розрахунок потреби у всіх видах енергоресурсів, водопостачанні, зв'язку і т. д .;

розрахунок потреби щодо земельної ділянки;

відходи виробництва: кількість і передбачуваний склад всіх відходів у вигляді твердих частинок, рідин, газів, парів, пилу і т. д .;

фізична зміна територіального рельєфу;

вплив на наявну рослинність і тваринний світ;

======================= ^^ 235


вплив на якість повітря і води;

передбачувані рівні шуму і вібрації на рівні територіальних кордонів підприємства.

Очікувані економічні показники роботи підприємства:

джерела фінансування та кредитування;

відомості про вартість продажів і витратах виробництва;

відомості про прибутки і рівні рентабельності підприємства;

відомості про рух готівки.

Інші аспекти:

відомості про головних керівників, прізвища ревізорів, бухгалтерів, банкірів, юрисконсультів, які будуть працювати на підприємстві;

список всіх директорів і основних власників акцій (т. е. з пакетом акцій понад 10%);

відомості про підприємства-філіях.

3,9.4. Організаційне оформлення СП

Для організаційного оформлення СП складаються Установчий договір і Статут спільного підприємства.

В Установчому договорі, як правило, обговорюються наступні питання

загальні положення, де йдеться про рішення створити спільне підприємство;

учасники співробітництва та їх місцезнаходження;

юридична форма і тривалість діяльності;

організаційно-правова форма спільного підприємства, його місцезнаходження;

розмір статутного фонду, вклади учасників СП, терміни його формування;

взаєморозрахунки, т. е ступінь участі кожного партнера в прибутках підприємства, дивіденди;

звітність, т. е. спосіб ведення бухгалтерського обліку, а також терміни зберігання документації;

збори акціонерів і Рада директорів, їх склад та повноваження,

дирекція, повноваження директорів, головного бухгалтера та їх відповідальність;

страхування, т. е. вид, вартість і терміни страхування майна підприємства, місце страхування;

236 '==


персонал підприємства, порядок прийому і звільнення співробітників, оплати та укладання контрактів;

заключне положення, в якому визначаються відповідальність за порушення договору, порядок відшкодування збитків, порядок внесення змін і доповнень до договору, наступ форс-мажорних обставин, порядок розірвання договору, порядок вирішення спорів.

Важливим аспектом Установчого договору є формування статутного фонду СП. Відповідно до законодавства Республіки Білорусь статутний фонд підприємства з іноземними інвестиціями має бути оголошений в євро. Мінімальний розмір іноземних інвестицій в статутний фонд підприємства визначено в розмірі, еквівалентному 20 000 євро.

Учасники СП можуть вносити вклад до статутного фонду підприємства в грошовій і (або) негрошовій формі. При необхідності перерахунку вкладів в грошових одиницях Республіки Білорусь або іноземної валюти в євро використовується курс валюти, встановлений Національним банком Республіки Білорусь на день підписання договору про створення підприємства.

Негрошовий внесок іноземного учасника повинен бути завезений з іноземної держави або придбаний в Республіці Білорусь за конвертовану іноземну валюту або за грошові одиниці Республіки Білорусь, якщо вони отримані у вигляді належної інвестору прибутку від діяльності створеного з його участю підприємства, від дозволеної комерційної діяльності або шляхом обміну конвертованій валюти в банках Республіки Білорусь.

Негрошові внески учасників підприємства підлягають експертизі достовірності оцінки негрошових внесків, що проводиться в порядку, визначеному законодавством Республіки Білорусь. Оцінка проводиться в грошових одиницях, в яких оголошено статутний фонд. ре-1 ! Ультати експертизи оформлюються актом.

Оголошений в установчих документах статутний фонд СП повинен бути сформований не менше ніж на 50% протягом першого року з дня державної реєстрації підприємства за рахунок внесення в нього кожним учасником не менше 50% своєї частки і в повному обсязі - до закінчення двох років з дня реєстрації .

Державна реєстрація СП здійснюється облвиконкомами і Мінміськвиконкому. До подачі документів на реєстрацію один із засновників повинен узгодити його найменування.

г 237


 Для реєстрації СП необхідно подати такі документи:

а) письмову заяву засновників з проханням провести регис
 ції створюваного підприємства;

б) нотаріально завірену копію установчих документів ство
 дається підприємства в дв> х примірниках;

для білоруських юридичних осіб:

нотаріально засвідчену копію рішення власника майна або уповноваженого ним органу про створення СП;

нотаріально засвідчені копії документів, що підтверджують їх державну реєстрацію, і копії установчих документів;

документи, що підтверджують проведення експертизи достовірності оцінки негрошового вкладу, внесеного до статутного фонду створюваного підприємства;

для білоруських фізичних осіб:

документи, що містять відомості про власників майна (засновників, учасників) СП, фізичних осіб (копію трудової книжки, завірену за останнім місцем роботи, або копію пенсійного посвідчення, завірену органами соцзабезпечення за місцем проживання);

довідку податкового органу за місцем проживання про подання декларації про доходи та майно;

документи, що підтверджують проведення експертизи достовірності оцінки негрошового вкладу, внесеного до статутного фонду СП;

іноземні юридичні особи подають:

легалізовану виписку з торговельного реєстру країни походження або інше еквівалентне доказ юридичного статусу іноземного інвестора відповідно до законодавства країни його місцезнаходження на момент створення СП;

ксерокопію паспорта з перекладом на російську мову.

Державна реєстрація СП здійснюється протягом 30 днів з дня подачі заяви в облвиконкому з додатком всіх документів і оплати за реєстрацію. Представнику зареєстрованого СП видається свідоцтво про державну реєстрацію, а також по одному примірнику установчих документів з відповідним записом і печаткою.

238 ========================== ^


глава 4 Фінансово-кредитне забезпечення зовнішньоекономічної діяльності підприємства

4.1. Банки в системі міжнародних розрахунків

4.1.1. Банківська система зв'язків

Реалізація численних форм зовнішньоекономічних зв'язків та зовнішньоторговельних операцій викликає необхідність проведення фінансових розрахунків між іноземними партнерами. Переважна більшість міжнародних розрахунків по комерційним операціям здійснюється через банківську систему, що об'єднує банки всіх країн світу в специфічну неформальну мережу Таке об'єднання ґрунтується на встановленні кореспондентських відносин, т е угоді про виконання взаємних доручень щодо платежів і розрахунків через спеціально відкриті один у одного рахунку або через рахунки банків-кореспондентів по-третє банках Таким чином, якщо виконання фінансових операцій доручається закордонному банку, який виступає в якості банку-кореспондента, останній, керуючись кореспондентським угодою, бере на себе функції зовнішньоторговельних розрахунків у країні експортера, забезпечує ведення рахунків і надання гарантій на користь імпортерів.

Виступаючи в ролі уповноважених з боку експортерів і імпортерів, банки виконують не тільки роль посередників між ними, забезпечуючи проходження платежів за взаємними розрахунками, а й є їх партнерами. Вони здійснюють контроль за своєчасністю поставки товарів, відправки товаросупровідних документів, надходження платежів від імпортерів, видачу кредитів, банківських гарантій Крім того, накопичуючи і обмінюючись численної ін-


формацією, забезпечуючи нею своїх клієнтів, вони сприяють розвитку зовнішньоекономічної діяльності і нормальному ходу комерційних операцій.

Кореспондентські відносини - традиційна форма банківських зв'язків при обслуговуванні ЗЕД клієнтів банку При встановленні кореспондентських відносин, особливо з закордонними банками, обидві сторони приділяють велику увагу спроможності і надійності банків-партнерів До листа з проханням про відкриття рахунку додаються всі необхідні документи, звіт про діяльність банку, його статут і ліцензія на проведення тих чи інших операцій.

Висновок кореспондентської угоди (у вигляді двостороннього договору або обміну листами) означає, що комерційні банки, обмінявшись контрольними документами (альбомами зразків підписів осіб, уповноважених підписувати банківську документацію, і ключем для ідентифікації телеграфного листування), виконують різні операції за дорученням один одного в межах обумовлених ними лімітів При цьому визначаються валюта розрахунків, рахунки для проведення платежів, правила перекладу залишку коштів у треті країни, порядок поповнення рахунку, розмір комісійної винагороди та інші умови. В рамках кореспондентської угоди проводяться акредитивні операції, інкасування документів, виплата переказів, видача гарантій, авалювання і акцепт тратт та ін.

У разі необхідності, на підставі балансових даних, банку-кореспонденту встановлюється ліміт на проведення тих чи інших операцій Загальний розмір встановлюється ліміту визначається на кожен банк окремо і коливається від 25 до 50% від загальної суми власних коштів (капіталу) банку в залежності від необхідності і цілей проведення операцій з банком. Це означає, що банк-кореспондент виконує доручення своїх кореспондентів в межах вільного залишку ліміту, встановленого даним банку Вільний залишок ліміту банку визначається як різниця між встановленою сумою ліміту та загальною сумою зобов'язань даного банку.

При виборі іноземних банків-кореспондентів перевага віддається національним, центральним і великим комерційним банкам, а також відділенням великих іноземних банків в даній країні, за зобов'язаннями яких їх головні контори підтвердили свою відповідальність.

240 ^^^ == ^ = ^ ==============^^^ ==


Для зручності розрахунків банки-кореспонденти відкривають один одному рахунки в різних валютах. Причому рахунки можуть відкриватися як на взаємній основі, так і в односторонньому порядку. Кореспондентський рахунок - це рахунок, на якому відображаються розрахунки, вироблені однією кредитною установою за дорученням і за рахунок іншої кредитної установи на основі укладеного кореспондентського договору. Рахунки, що відкриваються вітчизняними банками в іноземних банках, називаються рахунками «ностро»: «наші» гроші в банку-кореспондента. За дебетом цих рахунків проводяться суми іноземної валюти, що надходять на користь вітчизняних і іноземних юридичних і фізичних осіб, суми відсотків, нараховані банками на кредитові залишки за цими рахунками. За кредитом проводяться суми іноземної валюти, що належить в зв'язку з виконанням доручень власника рахунку з виплати з імпортних акредитивів, з оплати грошових переказів, з перерахування на інші рахунки в іноземних банках, суми відсотків, нарахованих банками на дебетові залишки по рахунках, суми комісії і поштово -телеграфних витрат, належні банкам у зв'язку з виконанням доручень власника рахунку.

Рахунки, що відкриваються іноземними банками в вітчизняних банках, називаються рахунками «лоро»: «їх» гроші в нашому банку. За кредитом цих рахунків проводяться суми іноземної валюти, що зараховуються на рахунки банків, відкриті в вітчизняних банках, і суми відсотків, нараховані за цими рахунками на користь власників рахунків. За дебетом рахунків проводяться суми іноземної валюти, що виплачуються готівкою або перераховуються за дорученнями власників рахунків, а також суми комісій, належні банкам за виконання цих доручень. З цих же рахунків за вказівкою банків-кореспондентів проводяться платежі на користь вітчизняних організацій.

Кореспондентські відносини з банками можуть встановлюватися і без відкриття кореспондентських рахунків. У цьому випадку за домовленістю між банками розрахункові операції відображаються за рахунками, відкритими в інших банках-кореспондентах даного банку або в банку на ім'я інших банків-кореспондентів.

При відкритті рахунків «ностро» банки керуються такими принципами:

збереження коштів, розміщених на кореспондентських рахунках;

вільного розпорядження коштами на кореспондентських рахунках;

¦ г 241


економічної доцільності відкриття кореспондентського рахунку, яка випливає з передбачуваних обсягів клієнтських платежів та інших операцій.

При відкритті рахунків вирішуються такі питання:

а) вид і валюта відкриваються рахунків; порядок нарахування процен
 тов; можливість переказу коштів з рахунків в інші країни; право
 конверсії коштів на рахунках в іншу валюту; перелік надходжень
 і платежів, які можуть здійснюватися за рахунками; можливість
 отримання і надання кредиту у формі овердрафту або інший
 формі; ліміт такого кредиту і порядок погашення; захисна обмовка
 до сальдо рахунків і ін .;

б) перелік установ і філій банку, яким надає
 ся право здійснювати операції за рахунками із зазначенням їх точної адреси,
 номерів телексів та інших необхідних даних;

в) форми і порядок розрахунків (порядок відкриття, авізування, під
 дження і виконання акредитивів, умови рамбурсування,
 порядок здійснення інкасових, перекладних та інших розрахункових
 операцій);

г) порядок справляння комісійної винагороди та відшкодування
 поштових, телеграфних та інших витрат, застосування переказного ті
 леграфного ключа;

д) інші питання, що представляють взаємний інтерес.

Особливе значення при цьому мають строки валютування, які визначаються і затверджуються банками-кореспондентами. під терміном валютування розуміється час, що минув від списання суми з власника рахунку в одному банку до її зарахування в банку-кореспонденті і отримання можливості його власнику розпоряджатися зарахованими на цей рахунок засобами.

Різновидом банківських кореспондентських рахунків є клірингові рахунки. Вони відкриваються в тому випадку, якщо в укладених торговельних і платіжних договорах, кореспондентських угодах Банкон передбачений кліринговий порядок розрахунків. В даному випадку равнове лікіе фінансові вимоги і зобов'язання сторін взаємно погашають -ся, а сальдо оплачується шляхом списання з кореспондентських рахунків.

В процесі кореспондентських відносин банки-кореспонденти повідомляють один одного про здійснені операції. Для цього викорис зуется авізо (з італ. Avviso - повідомлення, повідомлення), представляю щее собою офіційне повідомлення, переважно про виконання

242 ============================== ^


розрахункових операцій, що направляється одним банком іншому. Банки висилають авізо своїм кореспондентам і клієнтам про дебетових і кредитових записах по рахунках, про залишок коштів на рахунку, інших розрахункових операціях (виплати переказу, відкриття акредитива, виставлення чека або іншого розрахунково-платіжного документа і т. Д.) - У авізо звичайно вказуються його номер, дата і характер проведеної операції, сума і номер рахунку, найменування платника і одержувача коштів та інші дані. Авізо оформляються на спеціальних бланках.

Збільшення обсягів міжнародних банківських операцій, роз
 ширення їх видів при одночасному збільшенні ризиків за подібними
 операціями викликали зміни традиційних поглядів на корреспон
 дентских відносини. Якщо раніше встановлення кореспондентських
 відносин припускала отримання чисто технічної можливості
 проведення розрахунків з тим чи іншим банком, забезпечувало визначено
 ні гарантії чіткості і своєчасності здійснення розрахунків,
 зниження ризиків неплатежів, конкурентоспроможність надається сезон
 мих банком послуг, то тепер в рамках кореспондентських відносин
 стає можливим отримання додаткового прибутку, в част
 ності шляхом отримання оперативної інформації про рух коштів
 на кореспондентських рахунках. >

В рамках роботи з розвитку кореспондентських відносин банки розробляють і реалізують свою політику по відношенню до інших банківських установ, визначають, з якими банками, в яких областях і на яких умовах розвивати операції. Ця робота включає в себе аналіз фінансового становища банків-кореспондентів, їх репутації і платоспроможності, розробку заходів щодо забезпечення інтересів банків, захисту від ризику неплатежу за операціями з кореспондентом, вдосконалення умов міжбанківських розрахунків і підвищення їх ефективності.

Найбільші банки для ефективного проведення міжнародних операцій відкривають відділення та / або дочірні банки за кордоном, що дозволяє пропонувати своїм клієнтам більш широкий і менш дорогий спектр послуг. Великою перевагою відділень і дочірніх банків є можливість залучати на свої рахунки вклади в іноземній валюті від місцевих фірм і приватних осіб, як і від відділень вітчизняних компаній за кордоном.

Однак використання власної філіальної мережі за кордоном не може, як правило, задовольнити всі потреби банку або ж

==================== 243


проведення тих чи інших операцій через неї є з якихось причин недоцільним. Крім того, банк може не мати такої філіальної мережі, розміри якої відповідали б його інтересам, тому поряд з власними установами за кордоном все комерційні банки, які здійснюють зовнішньоекономічні операції, приділяють велику увагу розвитку кореспондентських відносин Наприклад, «Дойче Банк АГ» (Deutsche Bank AG ) при наявності 340 власних відділень за кордоном працює через мережу, що складається з 4 тис. банків-кореспондентів в 184 країнах світу, і тільки у Франкфурті веде понад 5 тис. поточних рахунків іноземних банків.

Для укладення кореспондентських угод і здійснення зовнішньоторговельних розрахунків вітчизняним банкам необхідно мати ліцензію. Існують три види ліцензій: внутрішня, розширена і генеральна.

Внутрішня ліцензія передбачає самий обмежений набір операцій:

відкриття та ведення валютних рахунків резидентів і нерезидентів, ведення рублевих рахунків нерезидентів;

проведення розрахунків, пов'язаних з експортними та імпортними операціями клієнтів банку в іноземних валютах у формі документарного акредитива, інкасо, банківського переказу, а також в інших формах, що застосовуються в міжнародній банківській практиці;

валютне обслуговування фізичних та юридичних осіб, включаючи купівлю-продаж іноземних валют;

залучення і розміщення коштів в інвалюті юридичних осіб;

видача гарантій за зобов'язаннями в іноземній валюті. Внутрішня ліцензія не дозволяє встановлювати кореспондентські відносини з іноземними банками. Банки з внутрішньої ліцензією здійснюють свої операції, як правило, через банки, що володіють генеральною ліцензією.

розширена ліцензія (Внутрішня з правом встановлення кореспондентських відносин із зарубіжними банками, включаючи банки СНД) передбачає право банку здійснювати всі ті ж операції, що і внутрішня, і, крім того, встановлювати кореспондентські відносини з шістьма іноземними банками з відкриттям рахунків «ностро» і «лоро» .

Генеральна ліцензія передбачає найбільш широкий набір операцій як в рублях, так і в іноземній валюті. Фактично це все банківські операції, дозволені поточним законодавством:

244 .


залучення і розміщення грошових коштів на поточні рахунки і в формі строкових вкладів, надання кредитів в іноземній валюті за згодою з позичальником;

здійснення розрахунків за дорученням клієнтів і банків-кореспондентів та їх касове обслуговування;

відкриття і ведення рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі іноземних, відкриття і ведення рахунків «ностро» в банках-кореспондентах, в тому числі іноземних;

фінансування капітальних вкладень за дорученням власників або розпорядників інвестованих коштів, а також за рахунок власних коштів банку;

випуск, купівля-продаж платіжних документів і цінних паперів в іноземній валюті;

видача за третіх осіб доручень, гарантій, інших зобов'язань, що передбачають виконання в грошовій формі;

факторингові та форфейтингові операції;

купівля-продаж готівкової та безготівкової валюти;

довірчі (трастові) операції;

надання брокерських і консультаційних послуг;

здійснення лізингових операцій.

4.1.2. система SWIFT

У середині XX ст. в результаті бурхливого зростання міжнародної торгівлі відбулося збільшення кількості банківських операцій. Традиційні форми зв'язку між банками (пошта, телеграф) вже не могли впоратися з обсягами банківської інформації. Значний час грата на усунення неузгодженостей в документах через відмінності банківських процедур в різних банках, помилок, що виникають при здійсненні міжбанківських операцій, і необхідності багаторазових перевірок. Використовуючи досягнення науково-технічного прогресу, найбільші банки стали створювати різні автоматизовані системи для отримання оперативної інформації про операції по рахунках і управління коштами на них в рамках кореспондентських зв'язків. У 1977 році почала функціонувати система SWIFT, створена 239 банками для обміну фінансовою інформацією. SWIFT (Society lor World-Wide Interbank Financial Telecommunications) - сообщест-iio всесвітніх міжбанківських фінансових телекомунікацій, яв-

= ^^ = ^^ ===== ^ = ^^^ == ^^ 245


ся провідною міжнародною організацією в сфері фінансових телекомунікацій. Основними напрямками діяльності SWIFT є надання оперативного, надійного, ефективного, конфіденційного і захищеного від несанкціонованого доступу телекомунікаційного обслуговування для банків і проведення робіт по стандартизації форм і методів обміну фінансовою інформацією.

В даний час SWIFT об'єднує близько 8000 банків і фінансових організацій, розташованих в 200 країнах світу (серед них більше 3000 банків, у яких налічується більше 20 000 терміналів). Всі вони, незалежно від географічного положення, мають можливість кр> глосуточного взаємодії один з одним 365 днів в році. Зараз по мережі SWIFT щодня передається більш 5 млн фінансових повідомлень, в тому числі акредитиви, інкасові доручення, різні текстові повідомлення.

Членом SWIFT може стати будь-який банк, який має генеральну або розширену ліцензію. Поряд з банками-членами є і дві інші категорії користувачів мережі SWIFT - асоційовані члени та учасники. Як перші виступають філії та відділення банків-членів. Асоційовані члени не є акціонерами і не зможуть взяти участі в управлінні справами суспільства. Для вступу банку в члени SWIFT він повинен оформити і відправити в SWIFT комплект документів, що включає: заяву про вступ, зобов'язання банку виконувати статут SWIF F і відшкодовувати витрати (операційні витрати) суспільству, адресу банку і особи, відповідальної за зв'язок з суспільством, огляд трафіку повідомлень банку. Рада директорів SWIFT розглядає документи і приймає рішення про прийом банку в суспільство. Банк-кандидат отримує право на оплату одноразового внеску, який становить 400 000 бельгійських франків для банків-членів і 200 000 бельгійських франків для асоційованих членів, а також на обов'язкове придбання однієї акції вартістю в 55 000 бельгійських франків.

Для підключення банку до мережі необхідно придбати коммуника ционное обладнання (вартість його може становити сотні тисяч доларів) і провести навчання персоналу. Як показує практика, витрати банків на участь в системі SWIFT (головним чином на встановлення сучасного електронного обладнання) окупаються зазвичай протягом п'яти років.

246 ================================ ^


Всі користувачі системи забезпечені кодами-ідентифікаторами (Bank Identifier Codes, BIC), що є адресами в мережі. Коди-ідентифікатори мають наступну структуру:

Всесвітній чотирьохлітерний код фінансової організації;

двобуквений код країни у відповідності зі стандартами ISO;

двобуквений код місця розташування фінансової організації.

Робота в мережі SWIFT надає користувачам ряд переваг.

Надійність передачі повідомлень забезпечується побудовою мережі, спеціальним порядком передачі і прийому повідомлень за рахунок "гарячого" резервування кожного з елементів мережі.

Мережа гарантує повну безпеку багаторівневої комбінацією фізичних, технічних і організаційних методів захисту, забезпечує повне збереження і таємність переданих відомостей.

Має місце скорочення операційних витрат у порівнянні з телексного зв'язком. Наприклад, вартість одного стандартного повідомлення (до 325 байт) не залежить від відстані, а висока інтенсивність обмінів знижує вартість настільки, що вона виявляється нижче вартості аналогічних передач по телексу і телеграфу.

Швидкий спосіб передачі повідомлень в будь-яку точку світу; час доставки повідомлення складає 20 хв, його можна скоротити до 1-5 хв (термінове повідомлення), що перекриває показники окремих каналів зв'язку. Повідомлення досягає адресата значно швидше за рахунок скорочення проміжних етапів в мережі. Так, аналогічна передача по телеграфу займає близько 90 хв. У разі якщо відправник комутованого з одержувачем (режим on-line), передача даних відбувається менш ніж за 20 с.

Так як всі платіжні документи надходять в систему в стандартизованому вигляді, то це дозволяє автоматизувати обробку даних і підвищити в кінцевому підсумку ефективність роботи банку. Фіксація виконаних транзакцій дає можливість повного контролю (аудиту) всіх, хто йшов розпоряджень і щоденного автоматизованого формування звіту по них; крім того, долаються мовні бар'єри і зменшуються відмінності в практиці проведення банківських операцій.

У зв'язку з тим що міжнародний і кредитний оборот все більш концентруються на користувачах SWIFT, підвищується конкурентоспроможність банків-членів SWIFT.

========================= ^^ 247


Крім того, SWIFT гарантує своїм членам фінансовий захист, тобто. Е. Якщо з вини суспільства протягом доби повідомлення не досягло адресата, то SWIFT бере на себе всі прямі і непрямі витрати, які поніс клієнт через це запізнення.

При цьому SWIFT функціонує 24 години на добу.

Головним недоліком SWIFT з точки зору користувачів є ється дорожнеча вступу. Витрати банку щодо вступу в SWIFI становлять 160-200 тис. Доларів. Це створює проблеми для дрібних і середніх банків. Однак некомерційний характер діяльності компанії дозволяє їй встановити досить прийнятні для клієнтів тарифи.

Клієнти вітчизняних комерційних банків, що мають валютні рахунки, повідомляють банку про своє бажання стати користувачами системи SWIFT, після чого за їх дорученням банк передає інформацію по каналу зв'язку.

4.2. Форми розрахунків за зовнішньоторговельними договорами

4.2.1. Основні форми міжнародних розрахунків

При укладанні договорів вітчизняним експортерам і імпортерам необхідно забезпечити надійність розрахунків, щоб уникнути втрат або хоча б звести їх до мінімуму. Для експортерів завжди існує ризик неплатежу або несвоєчасної оплати з боку іноземного контрагента, а для імпортерів - ризик непостачання або несвоєчасної поставки товару. Від цих ризиків можна себе застрахувати, вибравши оптимальні форми розрахунків і правильно сформулі- 'рованного їх в договорі.

Оскільки інтереси експортера і імпортера не збігаються, а іноді і прямо протилежні, слід по-різному підходити до вибору умов розрахунків з іноземними партнерами - відповідно з позиції експортера або імпортера.

У міжнародній практиці найбільш поширені такі форми розрахунків, як документарний акредитив, документарне інкасо и банківський переказ. Причому банківські перекази можуть осущест-

248 '-------


вляться в порядку як попередньої (авансової), так і подальшої оплати. З точки зору гарантії виконання зобов'язань по оплаті іноземним партнером для вітчизняного експортера найнадійнішою формою розрахунків є авансовий платіж. Однак ця форма оплати невигідна покупцеві, тому з ним далеко не завжди вдається домовитися про її використанні без надання банківської гарантії.

Наступною за ступенем надійності формою розрахунків є документарний акредитив. Ця форма розрахунків майже завжди гарантує отримання суми платежу з імпортера, оскільки акредитив відкривається імпортером до відвантаження товару і умовою виплати грошових коштів з відкритого на користь експортера акредитиву є уявлення їм перерахованих в тексті акредитива документів.

Інша форма розрахунків - документарне інкасо - З точки зору надійності платежу поступається акредитиву. Її недоліками є великий часовий розрив між відвантаженням експортного товару і отриманням платежу, а також те, що імпортер може виявитися неплатоспроможним, тому експортеру слід погоджуватися на цю форму розрахунків тільки в тому випадку, якщо не вдалося домовитися про відкриття акредитива, при цьому доцільно вимагати банківську гарантію.

Найбільш ненадійна форма розрахунків - банківський переказ, кото-рий здійснюється шляхом доручення на переказ грошей одного банку іншому. У дорученні на переказ можуть бути обумовлені умови зарахування коштів на рахунок експортера (одним з таких умов може бути отримання від експортера документів). Оскільки переказ грошових коштів платником за договором не гарантований, експортеру рекомендується домагатися банківської гарантії.

Імпортеру при виборі форм розрахунків необхідно забезпечити ефективне використання валютних коштів, тому йому слід по можливості розраховуватися з постачальниками імпортних товарів у формі банківського переказу за фактом.

При розрахунках з іноземними покупцями експортер зацікавлений в тому, щоб експортна виручка за товари, роботи і послуги як можна швидше надійшла до нього на рахунок. Це залежить не тільки від форм, але і від видів розрахунків. Види розрахунків, що застосовуються у світовій зовнішньоторговельної практиці і в практиці російських організацій, можуть бути наступними:

Г 249


розрахунки готівкою;

розрахунки в кредит;

змішані (комбіновані) розрахунки.

Розрахунки готівкою в міжнародній практиці означають платіж проти товаророзпорядчих документів: грошові кошти перераховуються експортеру; одночасно товаророзпорядчі документи переходять в руки імпортера; сам платіж здійснюється в безготівковому порядку. Такий вид оплати не передбачає ні відстрочку, ні розстрочку платежу (термін «готівкові розрахунки» можна замінити іншим - «оплата відразу проти пред'явлених документів»).

Розрахунки в кредит означають, що платіж здійснюється до або після одержання товаросупровідних документів. Відповідно кредитором є в першому випадку імпортер, у другому - експортер. Природно, для вітчизняного імпортера краща оплата товару після його прибуття на територію країни, а для експортера - до відвантаження товару.

Відстрочка або розстрочка платежу, що надається фірмами один одному у взаємних розрахунках, називається комерційним, або фірмовим кредитом. На практиці кредитування на повну суму договірної вартості товару не здійснюється. Зазвичай частина суми оплачується готівкою, т. Е. Відразу, а на решту однієї зі сторін надається кредит. Такі розрахунки називаються змішаними, або комбінованими.

Таким чином, основне завдання при укладанні договору полягає в тому, щоб вибрати по можливості найбільш вигідні форми і умови розрахунків, щоб уникнути можливих втрат.

4.2.2. Документарний акредитив і порядок його здійснення

Найбільш використовуваною формою розрахунків у зовнішній торгівлі, що забезпечує інтереси як експортера, так і імпортера, являе! ся документарний акредитив. Він являє собою зобов'язання банку-покупця, що діє від імені і за рахунок покупця товару (імпортера), заплатити експортеру (при розрахунках готівкою) або акцеп Това тратту (при розрахунках у кредит) проти передачі в банк зопрівав розсуд в акредитиві документів і дотримання всіх інших умов акредитива. При цьому акредитив являє собою їжі i

250


ку, відокремлену від договору купівлі-продажу або іншого договору, на якому він може бути заснований.

Проведення акредитивних операцій регламентується Уніфікованими правилами і звичаями для документарних акредитивів у редакції від 1 липня 2007 року (UCH 600).

Використання акредитивів у зовнішньоекономічних операціях доцільно в наступних випадках:

при нестачі достовірної інформації про репутацію контрагентів у силу того, що такі методи розрахунків, як авансова оплата, розрахунки по відкритому рахунку або інкасо, видаються занадто ризикованими для однієї зі сторін;

при необхідності отримання додаткових гарантій за рахунок
 участі в розрахунках третьої сторони - банку. >

При використанні в розрахунках документарного акредитива банк гарантує продавцю оплату відвантаженої продукції покупцем після подання належним чином оформлених документів, які обумовлені в акредитиві і підтверджують відвантаження товару або виконання робіт у встановлений термін. У свою чергу покупець одержує гарантії того, що платіж буде здійснений тільки в тому випадку, якщо представлені продавцем документи огвечают вимогам акредитива.

Банк відкриває імпортні акредитиви як з резервуванням, так і без резервування коштів клієнтів, підтверджує експортні акредитиви з перекладом покриття з іноземного банку і без, а також виконує акредитиви шляхом платежу за пред'явленням і з відстрочкою платежу. Є два основних типи документарного акредитива:

відкличний акредитив;

безвідкличний акредитив.

Відкличний акредитив дозволяє іноземному покупцеві вносити поправки в акредитив (або навіть скасовувати його) без попереднього повідомлення експортера. Це право покупця може бути використано ним в будь-який час аж до виконання платежу експортеру. Отже, акредитив може бути скоректований або відкликаний навіть після того, як продавець виготовить і відвантажить товари, і тому останній піддається великому ризику. Коригування акредитива в невигідну для експортера сторону може спричинити за собою проблему з отриманням платежу безпосередньо з покупця, а не з банку-емітента.

==================== ^^ 251


Відкличні акредитиви застосовуються відносно рідко, оскільки не забезпечують належну безпеку для продавця. Однак їх можна вважати доцільними, якщо:

товари відвантажуються експортером декількома партіями;

платіж потрібно за кожну партію;

акредитив покриває всі відвантаження за договором.

Якщо покупець не задоволений товарами, відвантаженими на певному етапі, він може скасувати відкличний акредитив для решти партій.

Безвідкличний акредитив може бути скоректований або скасований тільки за згодою всіх учасників акредитива (покупця, банку-емітента, продавця, авизующего, підтверджуючого банку), тому безвідкличний акредитив гарантує більший захист для експортера, оскільки гарантія платежу забезпечена банком-емітентом незалежно від намірів покупця.

Якщо експортер хоче мати додаткову гарантію платежу, він може попросити банк у своїй країні дати цю гарантію. Такою гарантією стає підтверджений акредитив, який означає, що два банки - як емітента, так і підтверджуючого банку, взяли на себе незалежні зобов'язання захищати інтереси беніфіціари. Таким чином, при підтвердженому безвідкличному акредитиві продавець практично впевнений в платежі, оскільки має гарантію на це від двох обслуговуючих угоду банків.

Існують і інші різновиди документарних акредитивів

перекладні;

компенсаційні;

резервні;

відновлювані;

поновлювані.

Перекладної (трансферабельний) акредитив - Це такий акредитив, який може бути переданий цілком або частково початковим бенефіціаром одному або більше особам (другим бенефіціарам) Він використовується, як правило, в тих випадках, якщо бенефіціар сам не постачає товари, а виступає як посередник між постачальником (або постачальниками) товарів і покупцем. Перекладної акредитив дозволяє одночасно розрахуватися як покупцеві (пріказодате-лю) з посередником (першим бенефіціаром), так і посередника з виробником. При цьому посередник може представляти транспортні

252 =========== ^ =============== ^^


документи або рахунки-фактури від власного імені, не розкриваючи відомості про постачальника, а також утримувати з суми акредитива свою винагороду.

Така форма акредитива доцільна в наступних випадках:

1) посередник розпорядився про отримання товарів від постачальника і їх негайної продажу покупцеві, причому товари повинні бути відвантажені безпосередньо від постачальника покупцеві і ніколи не перейдуть у фізичне володіння посередника;

2) постачальник наполягає на акредитиві як методі платежу від посередника, а посередник має можливість домовитися про застосування переказного акредитива як методу платежу між ним і покупцем.

Важлива перевага переказного акредитива полягає в тому, що він не зачіпає кредитних ресурсів посередника. Якщо посереднику потрібно гарантія платежу від покупця, а сам посередник не володіє достатньою кількістю власних ресурсів для розрахунку з постачальником, перекладної акредитив в цьому випадку допоможе забезпечити здійснення зовнішньоторговельної угоди.

компенсаційний акредитив має багато спільного з перекладним акредитивом, але у нього є і суттєві відмінності. Суть компенсаційного акредитива полягає в тому, що виставляються два незалежних один від іншого акредитива:

1) перший акредитив виставляється покупцем на користь посередника і за умовами цього акредитива посередник є бенефіціаром;

2) другий акредитив виставляється від імені посередника і за його умовами бенефіціаром є постачальник.

Перший акредитив, виставлений від імені покупця на користь посередника, приймається в якості забезпечення по другим акредитивом, який банк посередника виставляє на користь постачальника, щоб дохід за першим акредитивом служив забезпеченням по платежах другого акредитива. Однак це забезпечення може розглядатися просто як певна зручна форма для банку, оскільки ці два акредитива виконують свої функції незалежно один від одного. Банк же може погодитися на компенсаційний акредитив в тому випадку, якщо має справу з надійним, що заслуговують на довіру клієнтом.

При здійсненні платежу за допомогою компенсаційного або переказного акредитивів потрібне ретельне узгодження умов першого і другого акредитива (або первинної та перекладної частини

¦ 253


при переказному акредитиві), в іншому випадку банк піддається безлічі ризиків як гарант платежу

Резервні акредитиви (stand-by) являють собою зобов'язання банку-емітента гарантувати платіж з боку наказодавця По суті, це незалежна банківська гарантія, одягнена в акредитивну форму Він зазвичай використовується

1) замість зобов'язань гарантій авансового платежу, зобов'язань по постійним платежах, договірних гарантій або зобов'язань грошових утримань,

2) у разі регулярних покупках товарів, коли постачальник наполягає на безпечному методі платежу за допомогою безвідкличного акредитива з векселями на термін, але банк покупця не бажає збільшувати кредит клієнту під акредитив, оскільки клієнт підійшов до межі кредиту в цьому банку

Резервний акредитив використовується, якщо покупець відмовиться оплатити або акцептувати вексель, і постачальник зможе виставити перекладної вексель на банк-емітент за умовами резервного акредитив ва Поки ж розрахунки між покупцем і постачальником здійснюються нормально, резервний акредитив задіюється.

Резервний акредитив використовується як резервна банківська гарантія платежу при використанні інших методів платежу Якщо ж постачальник наполягає саме на документарному акредитиві, але по купатечь не має резервів і не може більше отримати їх у банку для забезпечення платежу, може бути використаний восстаніепівае мий акредитив Акредитив в цьому випадку виставляється на максі мально допустиму для клієнта суму Постачальник відвантажує това ри партіями, вартість яких не перевищує певної суми вартість акредитива покриває тільки частину загальної вартості до говірки

Після кожної відвантаження постачальник отримає оплату за поставлену партію, а акредитив знову буде відновлений в колишньої вартості

Перевагою для постачальника в цьому випадку є те, що він отримує гарантію платежу за допомогою документарного акредитива

Імпортер і банк-емітент можуть відмовитися від відновлюваного акредитива, якщо постачальник не виконає умов акредитива

поновлюваний акредитив передбачає можливість обнов лення або відновлення суми акредитива без необхідності про становлення самого акредитива Цей вид акредитива може бути від

254 ===================== ^^


зивним і безвідкличним і може відновлюватися або після закінчення певного проміжку часу, або внаслідок зміни загальної вартості самого акредитива.

На відміну від відновлюваного акредитива при поновлюваному акредитиві банк і його клієнт беруть на себе відповідальність за всю суму поставки. При восстанавливаемом акредитиві встановлюється межа максимальної суми, за яку банк і його клієнт беруть на себе відповідальність.

Всі описані вище види документарних акредитивів дають ряд характерних переваг як для експортера, так і для імпортера.

Переваги для експортера (продавця)

акредитив є зобов'язанням банку-емітента, а не клієнта. Навіть якщо імпортер буде проти оплати по акредитиву, банк-емітент, в разі подання бенефіціаром документів, що відповідають умовам акредитива, зобов'язаний заплатити;

ризик неплатежу невеликий, якщо експортер дотримується певні умови акредитива, оскільки платіж гарантуватися не покупцем, а банком-емітентом;

експортер може запросити підтвердження акредитива банком експортера або третім банком, що дає додаткову гарантію оплати;

максимально скорочується часовий розрив між моментом відвантаження товару (надання послуг) і моментом отримання виручки;

платіж може бути виконаний через банк в країні експортера;

в разі надання експортером імпортеру відстрочки платежу в рамках акредитиву (товарний кредит) експортер може досягти більш вигідних умов зовнішньоторговельної угоди.

Переваги для імпортера (покупця)

імпортер отримує допомогу і пораду банку-емітента при визначенні комплекту документів для умов акредитива;

покупець може бути впевнений, що бенефіціар отримає оплату тільки після того, як товар буде відвантажено (послуга надана), і документи, що підтверджують факт відвантаження (надання послуги), оформлені і представлені в виконуючий банк в повній відповідності з умовами акредитива;

експортер не отримає оплати до тих пір, поки не представить в банк документи, а в тому випадку, якщо документи не відповідають услови-

= ^ === ^ ===== ^ = ^ ==== ^ ======= ^^ = 255


ям акредитива, банк оплатить такі документи тільки після згоди покупця;

банк може відкрити акредитив без резервування коштів клієнта (без грошового покриття) під різні види забезпечення (заставу нерухомості, цінних паперів, поручительство третіх осіб, банківську гарантію і т. д.) за більш вигідними порівняно з прямим кредитуванням відсотковими ставками;

можливість отримання більш тривалого терміну кредиту при акредитивній формі розрахунку, ніж при менш безпечному способі платежу для експортера;

в силу максимальної надійності акредитивної форми расчетоі покупець може домогтися від експортера більш вигідних умови угоди (наприклад, зниження ціни поставленого товару / послуги);

за погодженням з банком і експортером покупець може отримати відстрочку платежу за акредитивом;

покупець може отримати у експортера товарний кредит при використанні акредитива з відстрочкою платежу;

акредитив дає можливість покупцеві підтвердити свою платоспроможність, що особливо важливо при встановленні нових торгових зв'язків.

Недоліки акредитива по відношенню до імпортера До них мож на віднести:

банки обробляють документи, які мають справи з товарами, і пла теж буде виконаний незалежно від стану товарів, якщо документи в порядку;

імпортер може бути позбавлений банком-емітентом інших можливе тей отримання позики, оскільки банк-емітент гарантує платіж по постачальникам від імені свого клієнта;

витрати по акредитиву, як правило, несе імпортер, але їх можна розділити з експортером за домовленістю.

Порядок здійснення акредитивної операції. Розглянемо порядок здійснення акредитивної операції (рис. 4.1).

1. Сторони (експортер та імпортер) укладають договір, в якому визначають, що платежі за поставлений товар будуть проводитися за допомогою документарного акредитива. У розділі договору, визна ділячи умови платежу, зазвичай вказується, який банк відкриємо акредитив, через який банк цей акредитив повинен бути авізований (сповіщений) експортеру. Сторони обговорюють вид акредитива, в чию

256


користь і на яку суму він відкривається, відвантаження якого товару покриває, порядок справляння банківської комісії, умови виконання платежу, перелік документів, проти яких має здійснюватися платіж, їх характер, вимоги до їх оформлення, термін дії акредитива. Список документів, які подаються бенефіціаром за акредитивом, є одним з найбільш важливих моментів, який необхідно обумовити на стадії укладання договору. Перелік документів, за поданням яких здійснюється платіж по акредитиву, повинен бути складений виходячи з того, виконання яких умов договору потрібно проконтролювати з їхньою допомогою. По можливості список документів повинен бути мінімізований. Мінімально можливий набір документів може складатися з рахунку та транспортного документа або акта прийому-передачі. Стандартними документами, що підтверджують виконання договірних умов, зазвичай є: коносамент, дублікат залізничної накладної, авіанакладна, автодорожня накладна (CMR); страховий поліс / сертифікат; сертифікат якості; сертифікат походження; митна декларація; сертифікат ваги або кількості.

2. Після укладення договору експортер готує товар до відвантаження, про що сповіщає імпортера.

3. Отримавши таке повідомлення, імпортер направляє своєму банку доручення (заяву) на відкриття акредитива, в якому вказує

¦ 257


всі необхідні його умови: на чию користь і на яку суму відкритому ється акредитив, де і яким чином він виконується, відвантаження како го товару він покриває, які документи повинні бути представлені, терміни відвантаження і подання документів, дата обчислення срок.1 дії акредитива, термін для подання документів і т. д. Їм портер, що дає доручення на відкриття акредитива, називається при-казодателем. Банк, що відкриває акредитив (банк-емітент), діє на підставі інструкцій наказодавця. Якщо між сторонами за договором є спеціальна домовленість, імпортер може дати доручення на відкриття акредитива через певний час після укладення договору.

4. Повідомлення про відкриття акредитива направляється експортеру (бенефіціару), на користь якого він відкритий. При цьому банк-емітеш направляє акредитив експортеру через обслуговуючий його банк з проханням авизовать або підтвердити документарний акредитив. Такий банк називається авізуючим банком.

5. Авізуючий банк отримує екземпляр аккредитивного листи або телекса, оскільки він уповноважений на прийом від бенефіціара документів по акредитиву, їх перевірку і відсилання банку-емітенту, а в ряді випадків призначається емітентом виконуючим банком, т. Е. Уповноважується на платіж. Авизирующий банк інформує експортера про те, що документарний акредитив відкритий.

6. Отримавши акредитив, експортер перевіряє його на відповідність умовам договору, після чого (при відсутності розбіжностей) здійснює відвантаження товару. У разі невідповідності бенефіціар повідомляє свій банк про умовне прийняття акредитива (або навіть про його неприйняття) і може зажадати в імпортера внесення необхідних змін до його умови.

7. Експортер отримує транспортні документи від перевізника.

8. Експортер подає їх разом з іншими необхідними документами у виконуючий банк.

9. Банк експортера перевіряє всі документи протягом «розумного часу» (але не більше семи банківських днів) і «з розумною старанністю» з тим, щоб упевнитися, що за зовнішніми ознаками вони відповідають умовам акредитива. Після перевірки банк експортера відсилає документи банку-емітенту для оплати або акцепту тратти, вказуючи в своєму супровідному листі, як повинна зараховуватися виручка.

258 = ^ =====;===== ^ ======== ^ === ^ ===========


10. Отримавши документи, банк-емітент перевіряє їх, після чого переказує суму платежу банку експортера.

11. Одночасно банк-емітент стягує кошти з імпортера.

12. Банк експортера зараховує виручку на рахунок експортера.

13. Імпортер, отримавши від банку-емітента документи, вступає у володіння товаром.

4.2.3. Документарне інкасо і порядок його здійснення

Документарне інкасо в міжнародній торгівлі являє co »i бій зобов'язання банку за дорученням експортера отримати від імпортера суму платежу за договором проти передачі останньому платіжних документів і перерахувати суму платежу експортеру. Згідно Уніфікованим правилам і іншим звичаям міжнародної торгівлі можна вивести наступне визначення розрахунків по інкасо. Розрахунки по інкасо здійснюються відповідно до договору, за яким особа, яка має право вимагати здійснення платежу (довіритель), доручає банку, в якій ця особа має рахунок (банк-ремітент), передати особі, зобов'язаному здійснити платіж або акцепт переказного векселя (платник) через банк платника (що становить банк), документи за умови одержання платежу або акцепту переказного векселя. \

Виходячи з Уніфікованих правил по інкасо (URC 522), розроблених Міжнародною торговельною палатою, в редакції 1995 і сформована практика розрізняють чисте і документарне інкасо. під * чистим інкасо (Від англ. Clean collections) розуміється інкасо, при якому платіж або акцепт здійснюється при поданні фінансових документів (перекладних векселів, простих векселів, чеків, платіжних розписок чи інших, які використовуються для отримання грошового платежу), що не супроводжуються комерційними документами.

під документарних інкасо (Від англ. Documentary collections) розуміється інкасо, при якому платіж здійснюється при поданні комерційних документів (рахунків, відвантажувальних документів, документів про право власності або інших документів), що підтверджують підставу платежу або акцепту векселя, або при поданні зазначених документів і виписаних на їх підставі перекладних, векселів чи інших фінансових документів. Таким чином, наявність комерційних документів є свого роду доказом



Попередня   1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11   12   13   14   15   16   Наступна

Зовнішньоекономічна діяльність підприємства в системі міжнародних економічних відносин | Комерційні операції в зовнішній торгівлі | Торгівля на товарних біржах | Міжнародні торги (тендери) | Торгівля об'єктами інтелектуальної власності | Глава 3 Організаційно-правові основи зовнішньоекономічної діяльності | Експортна стратегія виходу підприємства на зовнішній ринок | Гармонізована система опису і кодування товарів | Упаковка та маркування товару | Транспортне забезпечення зовнішньоекономічної діяльності |

© um.co.ua - учбові матеріали та реферати