На головну

Глава 8. ЗЛОЧИНИ У СФЕРІ ЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

  1. II 6.3. Освоєння діяльності. навички
  2. II. 6.1. Визначення поняття діяльності
  3. II. 6.4. Основні види діяльності та їх розвиток у людини
  4. II. 8. 3. Види мовної діяльності
  5. II. Організація діяльності загальноосвітнього закладу
  6. III. Завершення життєдіяльності сім'ї
  7. III. Нормативно-правова база щодо організації та проведення діагностичної діяльності.

література

Аванесян Г. С. Кримінально-правова охорона підприємницької діяльності. Ульяновськ, 2001..

Аїстова Л. С. Незаконне підприємництво. СПб., 2002..

Алієв В. М. Легалізація (відмивання) доходів, отриманих незаконним шляхом. Кримінально-правове та кримінологічне дослідження. М., 2001..

Безверхов А. Г., Агапов П. В. Відповідальність за легалізацію (відмивання) злочинних доходів у кримінальній праву Росії. Самара, 2004.

Бобков А. В., Клейменов І. М., Федоров А. Ю. Кримінальне банкрутство і рейдерство (кримінологічна характеристика та протидія). Омськ 2009.

Бу Свенсон. Економічна злочинність. М., 1987.

Волженкін Б. В. Відмивання грошей. СПб., 1998..

Волженкін Б. В. Злочини у сфері економічної діяльності (економічні злочини). СПб., 2002..

Волженкін Б. В. Злочини у сфері економічної діяльності з кримінального права Росії. СПб., 2007.

Волженкін Б. В. Економічні злочини. СПб., 1999..

Гаухман Л. Д., Максимов С. В. Злочини у сфері економічної діяльності. М., 1998..

Глєбов Д. А., Ролик А. І. Податкові злочину і податкова злочинність. Спб., 2005.

Дементьєва Е. Е. Економічна злочинність і боротьба з нею в країнах з розвиненою ринковою економікою (на матеріалах США і Німеччини). М., 1992.

Демидов Ю. М. Проблеми боротьби зі злочинністю в соціально-бюджетній сфері. М., 2003.

Долотов Р. О. Злочинні посягання на об'єкти інтелектуальної власності: механізм кримінально-правового регулювання. М., 2010 року.

Егоршин В. М., Колесников В. В. Злочинність у сфері економічної діяльності. СПб., 2000..

Іванов Е. А. Відмивання грошей і правове регулювання боротьби з ним. М., 1999..

Іванова С. Ю. Кримінально-правова охорона діяльності митних органів Росії. Ульяновськ, 2000..

Казанцев М. М., Крайнов В. І. Особливості кваліфікації деяких складів злочинів у сфері економічної діяльності. М., 2000..

Каплунова Г. Ю. Латентні економічні злочини. Понад 70 типових способів використання службового становища в особистих цілях. М., 2005.

Кисловський Ю. Г. Контрабанда: історія і сучасність. М., 1996.

Клейменов М. П., Федоров А. Ю. Кримінальне маніпулювання у сфері економічної діяльності: криміналістична характеристика та попередження: Монографія. Омськ, 2008.

Клепицкий І. А. Система господарських злочинів. М., 2005.

Ковальов В. А. Податкові злочину: взаємозв'язок норм кримінального та податкового права. Володимир, 2006.

Козлов В. А. Протиправне поведінка у сфері економіки: кримінально-правові, кримінологічні та криміналістичні аспекти. М., 2005.

Колесніков В. В. Економічна злочинність і ринкові реформи: політико-економічні аспекти. СПб., 1994..

Коржанський М. І. Відповідальність за придбання, зберігання та збут майна, здобутого злочинним шляхом. Волгоград, 1971.

Кругліков Л. Л., Дулатбеков Н. О. Економічні злочини (питання диференціації та індивідуалізації відповідальності і покарання): Навчальний посібник. Ярославль, 2001..

Кругліков Л. Л., Соловйов О. Г., Грибов А. С. Економічні злочини в бюджетній та кредитно-фінансовій сферах: питання законодавчої техніки і диференціації відповідальності. Ярославль, 2008.

Кучеров І. І. Злочини у сфері оподаткування. М., 1999..

Кузнєцов А. П., Щербаков В. Ф. Взаємодія правоохоронних та контролюючих органів при протидії економічній злочинності: теоретико-прикладний аспект. Н. Новгород, 2007.

Ларічев В. Д. Зловживання в сфері банківського кредитування. Методика їх попередження. М., 1997..

Ларічев В. Д., ГІЛЬМУТДІНОВА Н. С. Митні злочину. М., 2001..

Лопашенко Н. А. Втеча капіталів, переділ власності, економічна амністія. М., 2005.

Лопашенко Н. А. Питання кваліфікації злочинів у сфері економічної діяльності. Саратов, 1997..

Лопашенко Н. А. Злочини у сфері економіки: Авторський коментар до кримінального закону (розділ VIII КК РФ). М., 2006.

Міжнародне співробітництво в боротьбі з відмиванням доходів, одержаних незаконним шляхом. М., 1998..

Михайлов В. І., Федоров А. В. Митні злочину. СПб., 1999..

Податкові та інші економічні злочини: Зб. науч. статей / Под ред. Л. Л. Круглікова. Вип. 6. Ярославль, 2005.

Нікуліна В. А. Відмивання "брудних" грошей. Кримінально-правова характеристика та проблеми співучасті. М., 2001..

Паршин С. М. Таємниця в кримінальному законодавстві (теоретико-прикладне дослідження): Монографія. Н. Новгород, 2008.

Пінкевич Т. В. Кримінальна відповідальність за злочини у сфері економічної діяльності. Ставрополь, 1999..

Пінкевич Т. В., Шевцов А. А. Кримінально-правова характеристика незаконного підприємництва. Ставрополь, 2001.

Привалов К. В. Тіньова економіка (теоретико-правовий аналіз). СПб., 1998..

Проблеми боротьби з економічною злочинністю в сучасних умовах. М., 1998..

Рогатих Л. Ф. Кримінально карана контрабанда. Спб., 2005.

Суботів Р. А., Пищулин В. Г. Податкові злочину: кримінально-правові та кримінологічні аспекти. Челябінськ, 2001..

Сапожков А. А. Кредитні злочину: незаконне отримання кредиту і злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості. СПб., 2002..

Соловйов О. Г. Податкові злочину: кримінологічна та кримінально-правова характеристика. Ярославль, 2001..

Степанов В. В. Неспроможність (банкрутство) у Росії, Франції, Англії, Німеччини. М., 1999..

Сучков Ю. І. Злочини у сфері зовнішньоекономічної діяльності Російської Федерації. М., 2005.

Талан М. В. Злочини у сфері економічної діяльності: питання теорії та законодавчого регулювання. Казань, 2001..

Тюнін В. І. Кримінальне законодавство і економічна діяльність (історія і сучасність). СПб., 2001..

Федоров А. Ю. Рейдерство і корпоративний шантаж (організаційно-правові заходи протидії): Монографія. М., 2010 року.

Фомічов С. А. Боротьба з контрабандою культурних цінностей / Відп. ред. А. І. Чуча. Калуга, 2005.

Шишко І. В. Економічні злочини: питання юридичної оцінки і відповідальності. Спб., 2004.

Якимов О. Ю. Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом. Спб., 2005.

Яни П. С. Кримінальна відповідальність за незаконне підприємництво. М., 2000..

Яни П. С. Економічні та службові злочини. М., 1997..

§ 1. Поняття злочинів

в сфері економічної діяльності

Злочини у сфері економічної діяльності - це досконалі винне суспільно небезпечні діяння, які завдають шкоди або створюють реальну можливість заподіяння шкоди охороняється державою системі суспільних відносин ринкового характеру. Суспільна небезпека таких злочинів виявляється в тому, що вони зазіхають на законні інтереси підприємців, споживачів, перешкоджають законній приватної ініціативи і добросовісної конкуренції, порушують інтереси держави в галузі регулювання підприємницької та іншої не забороненої законом економічної діяльності.

Злочини у сфері економічної діяльності є, на думку В. С. Устинова і Е. С. Тенчова, частина розділу економічних зазіхань. Вони об'єднують діяння, що посягають на встановлений державою порядок функціонування господарюючих суб'єктів, який забезпечує захист інтересів споживачів, держави, а також інтересів самих господарюючих суб'єктів <1>.

--------------------------------

<1> Див .: Практикум з кримінального права / Под ред. Л. Л. Круглікова. М., 1997. С. 257.

В даний час законодавець в якості критерію криміналізації використовує або настання певних наслідків, або мотиви і цілі діянь, або особливий спосіб їх здійснення (обман, погрози, підкуп, змова).

Федеральним законом від 8 грудня 2003 р N 162-ФЗ ст. 169 КК РФ була доповнена приміткою. У статтях гол. 22 КК РФ, за винятком ст. ст. 174, 174.1, 178, 185, 185.1, 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2, великим розміром, великим збитком, доходом або заборгованістю у великому розмірі визнавалися вартість, збиток, дохід або заборгованість в сумі, що перевищує 250 тис. Руб ., особливо великим - 1 млн. руб. Окремі вчені справедливо відзначають лінію законодавця на уточнення змісту так званих оціночних ознак складу злочину, що стосуються розміру шкоди та розміру злочинної діяльності <1>.

--------------------------------

<1> Див .: Кругліков Л. Л., Соловйов О. Г., Грибов А. С. Економічні злочини в бюджетній та кредитно-фінансовій сферах: питання законодавчої техніки і диференціації відповідальності. Ярославль, 2008. С. 18 - 19.

У зв'язку зі зміною економічної ситуації виникла необхідність в коректуванні великих і особливо великих розмірів. Федеральним законом від 7 квітня 2010 р N 60-ФЗ примітка до ст. 169 було дано в новій редакції: великим розміром, великим збитком, доходом або заборгованістю у великому розмірі визнаються вартість, збиток, дохід або заборгованість в сумі, що перевищує 1 млн. 500 тис. Руб., Особливо великим - 6 млн. Руб. <1>.

--------------------------------

<1> Відомості Верховної РФ. 2010. N 15. У розділі ст. +1756.

Особливістю конструкції складів злочинів у сфері економічної діяльності є наявність бланкетну диспозицій, так як норми і правила здійснення підприємницької та іншої не забороненої законом економічної діяльності встановлені в різних нормативних актах. Множинність нормативних актів і їх постійна мінливість (наприклад, в сфері митного регулювання діє близько 2000 нормативних актів, включаючи інструкції Державного митного комітету РФ) обумовлюють труднощі при застосуванні норм про злочини у сфері економічної діяльності і вимагають підготовки висококваліфікованих фахівців, що володіють знаннями не тільки кримінального права , а й громадянського, фінансового, підприємницького, банківського та інших галузей права, а також економічними знаннями. У зв'язку з цим І. В. Шишко вважає за необхідне введення єдиної термінології <1>. М. Ю. Челишев звертає увагу на те, що для кожної самостійної правової галузі характерна наявність всієї повноти стійкої системи міжгалузевих зв'язків <2>. Це повною мірою стосується і до кримінального права. Н. І. Пікур пояснює, що кваліфікація злочинів при бланкетной диспозиції статті КК РФ повинна мати два види правової оцінки: встановлення юридичного змісту бланкетних ознак за допомогою посилання на юридичні акти різних галузей права і загальний висновок про відповідність всієї сукупності ознак (бланкетну і небланкетних) ознаками складу злочину <3>.

--------------------------------

<1> Див .: Шишко І. В. Взаємозв'язок кримінально-правових і регулятивних норм в сфері економічної діяльності: Автореф. дис. ... Д.ю.н. Єкатеринбург, 2004. С. 9.

<2> Див .: Челишев М. Ю. Основи вчення про міжгалузевих зв'язках цивільного права. Казань, 2008. С. 84.

<3> Див .: Пікур Н. І. Форма кваліфікації злочинів з бланкетним ознаками складу // Протидія злочинності: кримінально-правові, кримінологічні та кримінально-виконавчі аспекти: Матеріали III Російського конгресу кримінального права, що відбувся 29 - 30 травень 2008 р М ., 2008. С. 108.

Загальним моментом для всіх злочинів у сфері економічної діяльності є форма вини, яка може бути тільки умисним (прямий умисел). Суб'єкт таких злочинів - осудна фізична особа, яка досягла 16-річного віку. У багатьох випадках суб'єктом цих злочинних діянь є учасники економічних відносин, тобто особи, прямо включені в систему господарювання і виконують в ній певні функції. У деяких складах злочинів (наприклад, ст. Ст. 169, 170 КК РФ) суб'єктом можуть бути лише посадові особи.

У вітчизняній і зарубіжній літературі обговорюється питання про кримінальну відповідальність за злочини в сфері економічної діяльності не тільки фізичних, а й юридичних осіб <1>. Кримінальне законодавство ряду країн передбачає таку відповідальність, що в деякій мірі відповідає міжнародно-правовим стандартам. У 1929 р Міжнародний конгрес з кримінального права (м Бухарест) висловився за введення кримінальної відповідальності для юридичних осіб. У 1978 р Європейський комітет з проблем злочинності Ради Європи рекомендував законодавцям встати на шлях визнання юридичних осіб суб'єктами кримінальної відповідальності за екологічні злочини. Спочатку інститут кримінальної відповідальності юридичних осіб був характерний для США, а потім був сприйнятий і деякими європейськими країнами (Франція, Данія, Люксембург, Нідерланди, Португалія).

--------------------------------

<1> Див., Наприклад: Міхєєв Р. І., Корчагін А. Г., Шевченко А. С. Кримінальна відповідальність юридичних осіб: за і проти. Владивосток, 1999; Rassat M.-L. Droit penal. Presses Universitaires de France. 1987; Волженкін Б. В. Кримінальна відповідальність юридичних осіб. СПб., 1998; Никифоров А. С. Про кримінальну відповідальність юридичних осіб // Кримінальну право: нові ідеї. М., 1994; Келіна С. Г. Відповідальність юридичних осіб в проекті нового КК РФ // Кримінальну право: нові ідеї. М., 1994; Council of Europe. Legal Affairs. Economic Crime. Strasbourg, 1981; Card, Cross and Jones. Criminal Law. Butterworths. London; Edinburg; Dublin. 14-th ed. 1998; Gobert. Corporate Criminality: New Crimes for the Times (1994). Crim. L.R. 722 та ін.

В якості родового і видового об'єктів злочинів у сфері економічної діяльності розглядаються різноманітні суспільні відносини. Н. А. Лопашенко під родовим об'єктом злочинів у сфері економічної діяльності розуміє економічні відносини, що будуються на принципах здійснення економічної діяльності, а під видовими - відносини, що відповідають конкретним принципам здійснення економічної діяльності <1>. У зв'язку з таким підходом автор виділяє наступні групи злочинів:

--------------------------------

<1> Див .: Лопашенко Н. А. Злочини у сфері економічної діяльності: Автореф. ... Дис. д.ю.н. Саратов, 1997. С. 8.

1) посягання на суспільні відносини, засновані на принципі свободи економічної діяльності, - ст. 169;

2) посягання на суспільні відносини, засновані на принципі здійснення економічної діяльності на законних підставах, - ст. ст. 171, 172, 189, 191, 193;

3) посягання на суспільні відносини, засновані на принципі добросовісної конкуренції суб'єктів економічної діяльності, - ст. ст. 178, 180, 183, 184;

4) посягання на суспільні відносини, засновані на принципі добропорядності суб'єктів економічної діяльності, - ст. ст. 176, 177, 185, 190, 192, 194, 195, 197, 198, 199;

5) посягання на суспільні відносини, засновані на принципі заборони свідомо кримінальних форм поведінки в економічній діяльності, - ст. ст. 170, 173, 174, 175, 179, 181, 186, 187, 188, 196 КК РФ.

В цілому такий підхід видається цікавим, однак самі принципи економічної діяльності, які виділяються автором, носять досить дискусійний характер, наприклад заборона свідомо кримінальних форм поведінки або добропорядність суб'єктів економічної діяльності. У той же час автор не вказує такий принцип, як державне регулювання економічної діяльності.

Л. Л. Кругліков виділяє міжродовим і родові об'єкти посягань, а також групові. З урахуванням такого поділу їм позначені наступні групи злочинів у сфері економічної діяльності: 1) проти встановленого порядку здійснення підприємницької та іншої економічної діяльності; 2) проти інтересів кредитора, проти волі товарного ринку; 3) проти встановленого порядку обігу грошей, цінних паперів і валютних цінностей; 4) проти встановленого порядку здійснення зовнішньоекономічної діяльності; 5) проти встановленого порядку сплати податків і страхових внесків; 6) проти прав споживачів <1>.

--------------------------------

<1> Див .: Кругліков Л. Л. Економічні злочини: поняття, види, питання диференціації відповідальності // Податкові та інші економічні злочини. Ярославль, 2000. С. 10.

Б. В. Яцеленко під видовим об'єктом злочинів у сфері економічної діяльності розуміє суспільні відносини, що виникають з приводу здійснення нормальної економічної діяльності з виробництва, розпорядженням, обміну та споживання матеріальних благ і послуг <1>; В. Є. Мельникова - групу однорідних взаємопов'язаних суспільних відносин, які складаються в сфері економічної діяльності <2>, практично не розкриваючи сутність цих відносин. Б. М. Леонтьев визначає в якості об'єкта злочинів у сфері економічної діяльності інтереси держави і окремих суб'єктів у сфері їх економічної діяльності <3>.

--------------------------------

<1> Кримінальне право Росії. Особлива частина: Підручник / За ред. А. І. Рарог. М., 1996. С. 143.

<2> Див .: Кримінальне право Російської Федерації. Особлива частина / За ред. Б. В. Здравомислова. М., 1996. С. 178.

<3> Див .: Кримінальне право Російської Федерації. Особлива частина / За заг. ред. Г. Н. Борзенкова і В. С. Коміссарова. М., 1997. С. 246.

У КК РРФСР 1960 р деякі діяння, які посягають також на господарську систему, були віднесені до державних злочинів, так як вважалося, що вони завдають шкоди основам народного господарства. До них були віднесені: контрабанда (ст. 78), виготовлення або збут підроблених грошей або цінних паперів (ст. 87), порушення правил про валютні операції (ст. 88). В якості найбільш значимого об'єкта кримінально-правової охорони господарської системи розглядалися підприємницькі відносини. Указом Президії Верховної Ради СРСР від 5 травня 1961 р N 50 була введена смертна кара за виготовлення або збут підроблених грошей або цінних паперів при обтяжуючих обставинах <1>, а Указом Президії Верховної Ради СРСР від 1 липня 1961 року - за порушення правил про валютні операції при обтяжуючих обставинах <2>.

--------------------------------

<1> Див .: Відомості Верховної Ради СРСР. 1961. N 19. У розділі ст. 207.

<2> Див .: Відомості Верховної Ради СРСР. 1961. N 27. У розділі ст. 291.

Оригінальний підхід покладений в основу класифікації І. А. Клепицкий. Він говорить про розподіл злочинів на види з урахуванням історичного критерію і виділяє чотири групи діянь:

1) універсальні норми, що існували в Росії до 1917 р, сприйняті радянським правом і переміщені в КК РФ (ст. Ст. 175, 180, 186, 188, 191, 198, 199 КК РФ);

2) норми, успадковані від радянського права (ст. 192 КК РФ);

3) норми, що сформувалися під впливом зарубіжного права і старого російського права (ст. Ст. 171, 172, 174, 174.1, 176, 178, 183, 185, 185.1, 187, 189, 195 - 197 КК РФ);

4) нові норми, оригінальне російське правотворчість кінця XX в. (Ст. Ст. 169, 170, 171.1, 173, 177, 179, 181, 184, 190, 193, 194 КК РФ) <1>. Можна дискутувати з приводу віднесення тих чи інших діянь до певної групи, але в цілому така класифікація корисна як з наукової, так і з практичної точки зору. Слід погодитися з авторами, які вважають, що класифікація злочинів у сфері економічної діяльності в даний час пов'язана з низкою труднощів <2>.

--------------------------------

<1> Див .: Клепицкий І. А. Система господарських злочинів. М., 2005. С. 44 - 45.

<2> Див .: Кузнецов А. П., Бокова І. Н., Канигін В. І., Ізосімов С. В. Злочини в сфері економіки. Н. Новгород, 2004. С. 57.

Вдалою і вивіреної, на наш погляд, є класифікація, запропонована Б. В. Волженкін, так як вона заснована на об'єктах зазіхань. Він пропонує наступні групи: 1) злочини посадових осіб, які порушують встановлені Конституцією РФ і федеральними законами гарантії здійснення економічної, в тому числі підприємницької, діяльності, права і свободи її учасників; 2) порушують загальні принципи встановленого порядку здійснення підприємницької та іншої економічної діяльності; 3) проти інтересів кредиторів; 4) пов'язані з проявами монополізму та недобросовісної конкуренції; 5) порушують встановлений порядок обігу грошей і цінних паперів; 6) проти встановленого порядку зовнішньоекономічної діяльності; 7) проти встановленого порядку обігу валютних цінностей; 8) проти встановленого порядку сплати податків і страхових внесків у державні позабюджетні фонди; 9) проти прав і інтересів споживачів <1>. Федеральним законом від 8 грудня 2003 р N 162-ФЗ з гл. 22 КК РФ були виключені дві статті: ст. 182 - "Завідомо неправдива реклама" (вперше з'явилася в КК РФ 1996 р) і ст. 200 - "Обман споживачів" (існувала у вітчизняному законодавстві в дещо іншому вигляді з 1934 р). Ці зміни необхідно враховувати при характеристиці деяких запропонованих класифікацій.

--------------------------------

<1> Див .: Волженкін Б. В. Економічні злочини. СПб., 1999. С. 57 - 58; Кримінальну право Росії. Частина Особлива / Відп. ред. Л. Л. Кругліков. М., 1999. С. 239 - 241.

Звісно ж, що таке розмаїття думок з приводу класифікації злочинів у сфері економічної діяльності пов'язано з різним підходом авторів до сутності об'єкта аналізованих злочинів. Причому цей різнобій думок проявлявся і в радянському кримінальному праві. Так, Ю. І. Ляпунов називав в якості об'єкта господарських злочинів правильну господарську діяльність <1>. Раніше в спеціальній літературі під об'єктом розумілися соціалістичне господарство, інтереси господарства, галузі господарства, система господарства, і класифікація злочинів здійснювалася по галузях - в області промисловості, сільського господарства, торгівлі. П. Т. Некипелов як об'єкт господарських злочинів виділяв суспільні відносини в галузі використання державою господарських ресурсів і засобів <2>.

--------------------------------

<1> Див .: Ляпунов Ю. І. Господарські злочини. М., 1964. С. 3.

<2> Див .: Некипелов П. Т. Господарські злочини за радянським кримінальним правом: Автореф. дис. ... Д.ю.н. Київ, 1967. С. 5.

У той же час відсутність єдиного уявлення про об'єкт господарських злочинів, а потім і злочинів у сфері економічної діяльності в науці кримінального права має об'єктивне пояснення. Це пов'язано з тим, що кримінальне законодавство в цій області завжди було піддано значно більших змін, ніж будь-які інші його норми. Численні зміни були обумовлені швидким реагуванням кримінального закону на зміни економічної політики держави, яка протягом багатьох років відрізнялася нестабільністю. А. Н. Ігнатов правильно підкреслює, що "істотна зміна соціально-економічної і політичної обстановки в країні завжди впливає на визначення злочинного і неприступної і на встановлення певної кримінальної відповідальності за різні суспільно небезпечні діяння" <1>.

--------------------------------

<1> Ігнатов А. Н. Криміналізація і декриміналізація в кримінальному праві Росії // Кримінально-правова заборона і його ефективність в боротьбі з сучасної злочинністю. Саратов, 2008. С. 109.

Об'єктом досліджуваних злочинів є суспільні відносини, що забезпечують розвиток і становлення ринкової економіки, добросовісної конкуренції та вільного ринку, реалізацію права громадян на здійснення підприємницької та іншої економічної діяльності.

Залежно від об'єкта посягання злочини в сфері економічної діяльності можна згрупувати наступним чином.

I. Злочини, пов'язані з порушенням встановленого порядку здійснення підприємницької та іншої економічної діяльності. У цій групі можна виділити кілька підгруп:

1) злочинні діяння, вчинені посадовими особами з використанням свого службового становища:

- Перешкоджання законній підприємницькій або іншій діяльності - ст. 169;

- Реєстрація незаконних операцій із землею - ст. 170;

2) злочини, пов'язані з обігом майна, завідомо здобутого або придбаного злочинним шляхом (тобто зі спробами використовувати для підприємницької чи іншої діяльності злочинно здобуті цінності):

- Легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних іншими особами злочинним шляхом, - ст. 174;

- Легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних особою в результаті скоєння нею злочину, - ст. 174.1;

- Придбання або збут майна, завідомо здобутого злочинним шляхом, - ст. 175;

3) злочину, суб'єктами яких можуть бути або підприємці, або особи, що займаються економічною діяльністю, але не зареєстровані в установленому законом порядку як підприємці:

- Незаконне підприємництво - ст. 171;

- Виробництво, придбання, зберігання, перевезення чи збут немаркованих товарів і продукції - ст. 171.1;

- Незаконні організація і проведення азартних ігор - ст. 171.2;

- Незаконна банківська діяльність - ст. 172.

II. Злочини, пов'язані з проявом монополізму та недобросовісної конкуренції:

- Недопущення, обмеження або усунення конкуренції - ст. 178;

- Примус до здійснення угоди або до відмови від її вчинення - ст. 179;

- Незаконне використання товарного знака - ст. 180;

- Порушення правил виготовлення та використання державних пробірних клейм - ст. 181;

- Незаконне отримання і розголошення відомостей, що становлять комерційну, податкову або банківську таємницю, - ст. 183;

- Підкуп учасників і організаторів професійних спортивних змагань та видовищних комерційних конкурсів - ст. 184.

III. Митні злочину:

- Контрабанда - ст. 188;

- Незаконний експорт або передача сировини, матеріалів, обладнання, технологій, науково-технічної інформації, незаконне виконання робіт (надання послуг), які можуть бути використані при створенні зброї масового знищення, озброєння і військової техніки, - ст. 189;

- Неповернення на територію Російської Федерації предметів художнього, історичного та археологічного надбання народів Російської Федерації і зарубіжних країн - ст. 190;

- Ухилення від сплати митних платежів, що стягуються з організації або фізичної особи, - ст. 194.

IV. Злочини у сфері фінансової діяльності. Фінансова діяльність відображає відносини в процесі створення, розподілу і використання грошових коштів. Функціонування фінансової системи опосередковується рухом готівки і безготівковими платежами і розрахунками.

Серед цієї великої групи злочинів можна виділити кілька підгруп:

1) злочини в сфері обігу грошей, цінних паперів і платіжних документів:

- Фальсифікація Єдиного державного реєстру юридичних осіб, реєстру власників цінних паперів або системи депозитарного обліку - ст. 170.1;

- Зловживання при емісії цінних паперів - ст. 185;

- Злісне ухилення від розкриття або надання інформації, визначеної законодавством Російської Федерації про цінні папери, - ст. 185.1;

- Порушення порядку обліку прав на цінні папери - ст. 185.2;

- Маніпулювання ринком - ст. 185.3;

- Перешкоджання здійсненню або незаконне обмеження прав власників цінних паперів - ст. 185.4;

- Фальсифікація рішення загальних зборів акціонерів (учасників) господарського товариства або рішення ради директорів (наглядової ради) господарського товариства - ст. 185.5;

- Неправомірне використання інсайдерської інформації (вступає в силу з 31 липня 2013) - ст. 185.6;

- Виготовлення, зберігання, перевезення чи збут підроблених грошей або цінних паперів - ст. 186;

- Виготовлення або збут підроблених кредитних або розрахункових карт і інших платіжних документів - ст. 187;

2) злочини в сфері обігу дорогоцінних металів, природних дорогоцінних каменів, перлів і валютних цінностей:

- Незаконний обіг дорогоцінних металів, природних дорогоцінних каменів або перлів - ст. 191;

- Порушення правил здачі державі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння - ст. 192;

- Неповернення з-за кордону коштів в іноземній валюті - ст. 193;

3) злочини, пов'язані з банкрутством:

- Неправомірні дії при банкрутстві - ст. 195;

- Навмисне банкрутство - ст. 196;

- Фіктивне банкрутство - ст. 197;

4) злочини, пов'язані з ухиленням від сплати податків і (або) зборів:

- Ухилення від сплати податків і (або) зборів з фізичної особи - ст. 198;

- Ухилення від сплати податків і (або) зборів з організації - ст. 199;

- Невиконання обов'язків податкового агента - ст. 199.1;

- Приховування грошових коштів або майна організації або індивідуального підприємця, за рахунок яких має здійснюватися стягнення податків і (або) зборів, - ст. 199.2;

5) злочини в сфері кредитних відносин:

- Незаконне отримання кредиту - ст. 176;

- Злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості - ст. 177.

§ 2. Злочини посадових осіб, які порушують встановлені

гарантії і порядок ведення підприємницької

та іншої економічної діяльності

Ці злочинні діяння (ст. Ст. 169, 170 КК РФ) вперше передбачені в Кримінальному кодексі РФ. Конституція РФ гарантує проголошені нею права і свободи, в тому числі і право на заняття підприємницької та іншої не забороненої законом економічної діяльністю (ст. 34). Всі учасники підприємницької діяльності мають рівні права і обов'язками незалежно від форми власності та організаційно-правової форми, в якій здійснюється така діяльність. Відповідно до ЦК РФ підприємницька діяльність може здійснюватися у формі індивідуального підприємництва без утворення юридичної особи, а також підприємницької діяльності юридичних осіб - комерційних організацій. Комерційні організації, щодо яких їх учасники мають зобов'язальні права, - це господарські товариства і товариства, виробничі та споживчі кооперативи. Господарські товариства і товариства - це комерційні організації з розділеним на частки засновників статутним капіталом. Господарські товариства створюються у формі повного товариства і товариства на вірі, а господарські товариства - у формі акціонерного товариства, товариства з обмеженою або з додатковою відповідальністю.

Комерційні організації, на майно яких їх засновники мають право власності або інше речове право, - це державні та муніципальні унітарні підприємства.

Некомерційні організації можуть здійснювати підприємницьку діяльність лише остільки, оскільки це служить досягненню цілей, заради яких вони створені, і діяльність, що відповідає цим цілям.

У ст. 1 ГК РФ передбачається, що цивільне законодавство грунтується на визнанні рівності учасників регульованих їм відносин, недоторканності власності, свободи договору, неприпустимість довільного втручання кого-небудь в приватні справи, необхідності довільного безперешкодного здійснення цивільних прав, забезпечення відновлення порушених прав, їх судового захисту. Цивільні права можуть бути обмежені на підставі федерального закону і лише в тій мірі, в якій це необхідно з метою захисту основ конституційного ладу, моральності, здоров'я, прав і законних інтересів інших осіб, забезпечення оборони країни і безпеки держави.

Таким чином, неприпустимість втручання кого-небудь у приватні справи - один із принципів цивільно-правових відносин.

Перешкоджання законній підприємницькій або іншій діяльності (ст. 169 КК РФ) є порушенням цього принципу, зазіханням на свободу підприємництва.

Об'єктом цього злочину є суспільні відносини, що забезпечують нормальне функціонування і розвиток законній підприємницькій діяльності.

Об'єктивна сторона злочину полягає в наступних діях: 1) неправомірну відмову в реєстрації індивідуального підприємця або юридичної особи; 2) ухилення від їх реєстрації.

Згідно ст. 23 ГК РФ громадянин має право займатися підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи з моменту державної реєстрації як індивідуального підприємця. Стаття 51 ЦК України містить вимогу державної реєстрації юридичних осіб, які займаються підприємницькою діяльністю.

Державна реєстрація індивідуальних підприємців і комерційних організацій здійснюється в порядку, передбаченому Федеральним законом від 8 серпня 2001 N 129-ФЗ "Про державну реєстрацію юридичних осіб та індивідуальних підприємців" <1>.

--------------------------------

<1> Відомості Верховної РФ. 2001. N 33 (ч. I). Ст. 3431.

Об'єктивна сторона злочину, передбаченого ст. 169 КК РФ, може також виражатися: 3) в неправомірному відмову у видачі спеціального дозволу (ліцензії) на право здійснення певної діяльності, коли такий дозвіл необхідно; 4) в ухиленні від видачі спеціального дозволу (ліцензії).

У ст. 49 ЦК України встановлено, що окремими видами діяльності, перелік яких визначається законом, юридична особа може займатися тільки на підставі спеціального дозволу (ліцензії). Порядок ліцензування визначено Федеральним законом від 8 серпня 2001 N 128-ФЗ "Про ліцензування окремих видів діяльності" <1>. Порядок ліцензування деяких видів діяльності (аудиторської, страхової, банківської, частнодетектівной, охоронної та ін.) Встановлюється також і іншими нормативними правовими актами Російської Федерації і суб'єктів РФ.

--------------------------------

<1> Відомості Верховної РФ. 2001. N 33 (ч. I). Ст. 3431.

У Федеральному законі "Про ліцензування окремих видів діяльності" та інших нормативно-правових актах визначено перелік документів, що подаються до органів, уповноважені на ведення ліцензійної діяльності, для отримання ліцензії.

Об'єктивна сторона злочину, крім перерахованих чотирьох видів діянь, також може виражатися:

5) в обмеженні прав і законних інтересів індивідуального підприємця або юридичної особи в залежності від організаційно-правової форми або форми власності;

6) в обмеженні самостійності індивідуального підприємця або юридичної особи;

7) в іншому незаконному втручанні в їх діяльність.

Склад злочину - формальний, діяння визнається закінченим з моменту вчинення одного з діянь, перелічених вище.

У ч. 2 ст. 169 КК РФ передбачено два кваліфікуючих ознаки:

1) вчинення того ж діяння, вчиненого в порушення вступило в законну силу судового акта. Це формальний склад. У цьому випадку мова йде про повторне перешкоджання законній підприємницькій або іншій діяльності після оскарження незаконного втручання посадової особи в суд, рішенням якого акти державного органу або органу місцевого самоврядування визнані недійсними;

2) вчинення того ж діяння, що заподіяло великий збиток. Значної шкоди може виражатися як в реальному матеріальний збиток, так і в упущеної вигоди, тобто неотриманні доходів від підприємницької діяльності. При визначенні великого збитку слід враховувати фінансове становище потерпілого підприємця. Сума великого збитку повинна перевищувати 1 млн. 500 тис. Руб. Даний склад є матеріальним.

Суб'єктом злочину, передбаченого ч. 1 ст. 169, і того ж діяння, що заподіяло великий збиток (ч. 2 ст. 169), є посадова особа, яка має право на видачу ліцензії або на реєстрацію підприємця.

Суб'єктом злочину, передбаченого формальним складом ч. 2 ст. 169, може бути будь-яка посадова особа.

Поняття посадової особи дано в примітці до ст. 285 КК РФ. Зловживання посадовим становищем (ст. 285 КК РФ) і перешкоджання законній підприємницькій діяльності (ст. 169 КК РФ) співвідносяться як загальна та спеціальна норми, сукупності цих злочинів бути не може. Можлива сукупність злочину, передбаченого ст. 169 КК РФ, з отриманням хабара (ст. 290 КК РФ). У той же час в літературі висловлюється й інша думка. Так, Е. В. Львович виділяє чотири розмежувальних ознаки діянь, передбачених ст. ст. 169 і 285 КК РФ, і приходить до висновку, що перешкоджання законній підприємницькій або іншій діяльності не є спеціальним видом посадового зловживання <1>.

--------------------------------

<1> Львович Е. В. Посадова зловживання: проблеми криміналізації, кваліфікації та відмежування від правопорушень, які не є злочинними: Автореф. дис. ... К.ю.н. Саратов, 2004. С. 28 - 29.

Реєстрація незаконних операцій із землею (ст. 170 КК РФ). об'єктом даного злочину є суспільні відносини, що забезпечують користування землею відповідно до закону. У ст. 9 Конституції РФ підкреслюється, що земля і природні ресурси можуть перебувати у приватній, державної, муніципальної та інших формах власності і використовуються і охороняються як основа життя народів, що проживають на відповідній території. Згідно ст. 72 Конституції РФ питання володіння, користування і розпорядження землею, надрами, водними та іншими природними ресурсами знаходяться в спільному веденні Російської Федерації і суб'єктів Російської Федерації, тому регулювання земельних відносин ґрунтується на великій кількості правових нормативних актів як федерального, так і республіканського значення. Серед федеральних можна назвати, наприклад, Земельний кодекс РФ, Закон РФ від 11 жовтня 1991 N 1738-1 "Про плату за землю" та ін.

Згідно ст. 164 ГК РФ угоди з землею та іншим нерухомим майном підлягають державній реєстрації у випадках і в порядку, які передбачені законом. Вони реєструються в органах місцевого самоврядування.

У ст. 170 КК РФ передбачені альтернативні ознаки об'єктивної сторони злочину:

1) реєстрація незаконних операцій із землею. Незаконну оборудку з землею - це угода, укладена з порушенням вимог земельного законодавства. Суб'єктами цих угод можуть бути лише посадові особи органів місцевого самоврядування, уповноважені на реєстрацію угод із землею;

2) перекручення відомостей державного кадастру нерухомості.

Поняття державного земельного кадастру дано у Федеральному законі від 24 липня 2007 р N 221-ФЗ "Про державний кадастр нерухомості" <1>. Державний кадастр нерухомості містить систему відомостей і документів про правовий режим земель, їх розподіл за власниками землі, землевласникам, землекористувачам і орендарям, про категоріях земель, про кількісну характеристику і цінності земель. Ці дані необхідні для визначення плати за землю і для здійснення угод із землею.

--------------------------------

<1> Відомості Верховної РФ. 2007. N 31. У розділі ст. 4017.

суб'єкт - Посадові особи комітетів по земельній реформі та земельних ресурсів;

3) навмисне заниження розмірів платежів за землю.

Використання землі в Російській Федерації - платне. Форми платежів за землю можуть бути наступні: 1) щорічний земельний податок, яким обкладаються власники землі, землевласники і землекористувачі, крім орендарів; 2) орендна плата, що стягується за землі, передані в оренду; 3) нормативна ціна землі, встановлена ??для покупки і викупу земельних ділянок і для отримання банківського кредиту під заставу землі.

Обчислення земельного податку з громадян проводиться органами державної податкової служби. Земельний податок, який сплачується юридичними особами, обчислюється безпосередньо самими юридичними особами. Розмір орендної плати встановлюється договором.

суб'єкти - Посадові особи органів місцевого самоврядування, посадові особи державної податкової служби. Суб'єктивна сторона цього злочину характеризується прямим умислом.

Обов'язковою ознакою суб'єктивної сторони всіх трьох злочинних діянь, зазначених у ст. 170 КК РФ, є корисливі мотиви і мотиви іншої особистої зацікавленості.

Обґрунтованим є висловлене в літературі думку, що даний склад злочину є особливим видом службового підроблення, а норми ст. ст. 170 КК РФ і 292 КК РФ співвідносяться як загальна та спеціальна <1>.

--------------------------------

<1> Манакін Н. А. Кримінально-правова охорона земельних відносин в Російській Федерації: Автореф. дис. ... К.ю.н. Н. Новгород, 2001. С. 16; Львович Е. В. Указ. соч. С. 11.

А. М. Валєєв вбачає, що реєстрація незаконних операцій із землею може відбуватися і в цілях легалізації майна, придбаного злочинним шляхом, що вимагає додаткової кваліфікації і по ст. 174 КК РФ <1>.

--------------------------------

<1> Валєєв А. М. Відповідальність посадових осіб за злочини в сфері економічної діяльності з кримінального права Росії (ст. Ст. 169, 170 КК РФ): Автореф. дис. ... К.ю.н. Казань, 2005. С. 20.

§ 3. Злочини, вчинені учасниками

економічної діяльності

Незаконне підприємництво (ст. 171 КК РФ). З розвитком ринкових відносин в Росії виникла необхідність в появі нових норм. Вперше кримінальна відповідальність за незаконне підприємництво була передбачена Законом РФ від 1 липня 1993 р N 5304-1 "Про внесення змін і доповнень до законодавчих актів Російської Федерації у зв'язку з упорядкуванням відповідальності за незаконну торгівлю" <1>.

--------------------------------

<1> Див .: Російська газета. 1993. 11 серпня.

Ця норма з деякими змінами (виключена адміністративна преюдиція) знайшла відображення в КК РФ 1996 р

безпосереднім об'єктом злочину, передбаченого ст. 171 КК РФ, є суспільні відносини, що забезпечують законний порядок здійснення підприємницької діяльності.

об'єктивна сторона незаконного підприємництва може виражатися: 1) в здійсненні підприємницької діяльності без реєстрації; 2) з порушенням правил реєстрації; 3) в поданні до органу, який здійснює державну реєстрацію юридичних осіб та індивідуальних підприємців, документів, які містять завідомо неправдиві відомості; 4) в здійсненні підприємницької діяльності без ліцензії, коли така ліцензія обов'язкове.

Об'єктивна сторона незаконного підприємництва найчастіше виражається в здійсненні діяльності без реєстрації (59,5% виявлених випадків).

Підприємницька діяльність повинна визнаватися незаконною, якщо вона здійснюється: 1) під час оскарження рішення про відмову в реєстрації в суді або всупереч рішенню суду або арбітражного суду про анулювання державної реєстрації; 2) після ліквідації юридичної особи або припинення свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи; 3) після позбавлення ліцензії на заняття підприємницькою діяльністю або закінчення терміну дії ліцензії; 4) після подачі документів на отримання ліцензії, але до позитивної відповіді ліцензує органу; 5) на підставі ліцензії, виданої іншій особі, або за межами території, визначеної в ліцензії.

Відповідно до ст. 4 Федерального закону "Про ліцензування окремих видів діяльності" до ліцензованих видів діяльності відносяться ті види діяльності, здійснення яких може спричинити за собою заподіяння шкоди правам, законним інтересам, здоров'ю громадян, оборони і безпеки держави, культурної спадщини народів Російської Федерації і регулювання яких не може здійснюватися іншими методами, крім як ліцензуванням <1>. Конкретний перелік видів діяльності, що підлягають ліцензуванню, дається в ст. 17 названого Закону. Внесення будь-яких змін до цього переліку можливо тільки на підставі федерального закону. Суб'єкти РФ не володіють правом внесення змін у встановлений перелік.

--------------------------------

<1> Відомості Верховної РФ. 2001. N 33. У розділі ст. 3430.

Для настання кримінальної відповідальності (за незаконне підприємництво на підставі Закону РФ від 1 липня 1993 р передбачена і адміністративна відповідальність) необхідна наявність одного з двох умов: 1) заподіяння великої шкоди громадянам, організаціям або державі; 2) витяг доходу у великому розмірі.

Наявність цих умов дозволяє розмежувати адміністративне правопорушення і злочин.

під збитком розуміються як прямі збитки, так і упущена вигода. До прямого збитку можна віднести майнову шкоду або заподіяння шкоди здоров'ю людей, крім заподіяння смерті з необережності. До збитку, що розуміється в сенсі ст. 171 КК РФ, не слід відносити шкоду, яку завдають в результаті незаконного заняття приватною і медичною практикою або приватної фармацевтичною діяльністю, так як він охоплюється диспозицією ст. 235 КК РФ. До великого збитку можна віднести витрати інших господарюючих суб'єктів, які виникли в результаті їх співробітництва з незареєстрованими юридичними особами. Як упущеної вигоди розглядається ненадходження податків, обов'язкових платежів до бюджету, реєстраційних і ліцензійних зборів. Під великим збитком розуміється сума, що перевищує 1 млн. 500 тис. Руб.

Найбільші проблеми на практиці викликало визначення поняття "дохід від підприємницької діяльності", яке не встановлюється в нормативних правових актах. При аналізі практики застосування норми про відповідальність за незаконне підприємництво по КК РРФСР 1960 р (в ст. Ст. 162.4 і 162.5 КК РРФСР також використовувалося поняття "неконтрольований дохід") виявилося, що в різних регіонах Російської Федерації суди довгий час визначали цей дохід по різному.

У Постанові Пленуму Верховного Суду РФ від 18 листопада 2004 N 23 розкрито поняття доходу. Відповідно до п. 12 цієї Постанови під доходом слід розуміти виручку від реалізації товарів (робіт, послуг) за період здійснення незаконної підприємницької діяльності без вирахування вироблених особою витрат, пов'язаних із здійсненням незаконної підприємницької діяльності.

Оскільки підприємницька діяльність визначається законом як діяльність, спрямована на систематичне отримання прибутку, постає закономірне питання: яка кількість операцій, що здійснюються учасником економічних відносин, слід пов'язувати з систематичним отриманням прибутку?

Чи можна розглядати в якості незаконної підприємницької діяльності одну угоду, пов'язану із заподіянням великої шкоди? Для відповіді на це питання звернемося до наукового визначення підприємницької діяльності. А. В. Бусигін розуміє під підприємництвом особливий вид економічної активності (доцільна діяльність, спрямована на отримання прибутку), яка заснована на самостійній ініціативі, відповідальності й інноваційній підприємницькій ідеї <1>. Підприємницьку діяльність розглядають також як сукупність дій підприємця, вироблених послідовно або паралельно протягом усього періоду від початку до завершення конкретного справи, від вкладення коштів до отримання прибутку як кінцевого результату бізнес-діяльності <2>. Таким чином, якщо здійснюються угода є одним з багатьох дій, спрямованих на систематичне отримання прибутку, і здійснюється незаконно, то при наявності інших необхідних умов можна говорити про можливість притягнення до кримінальної відповідальності особи, її здійснює. Небезперечних представляється висловлене в юридичній літературі твердження про те, що "особливості об'єктивної сторони дозволяють характеризувати незаконне підприємництво як триває злочин" <3>.

--------------------------------

<1> Див .: Бусигін А. В. Підприємництво. М., 1997. С. 15.

<2> Див .: Курс економіки: Підручник / За ред. Б. А. Райзберг. М., 1997. С. 542.

<3> Аїстова Л. С. Теоретичні та практичні проблеми кваліфікації незаконного підприємництва - ст. 171 КК РФ: Автореф. дис. ... К.ю.н. СПб., 2001. С. 10.

Слід визнати обґрунтованим твердження про те, що обумовленість ознак незаконного підприємництва положеннями і концепціями цивільного, адміністративного, фінансового, податкового та інших галузей законодавства вимагає високого ступеня узгодженості юридичних конструкцій кримінально-правових норм з категоріями і положеннями інших галузей права <1>.

--------------------------------

<1> Див .: Фабричний А. І. Кримінально-правова характеристика незаконного підприємництва: Автореф. дис. ... К.ю.н. Красноярськ, 2001. С. 11.

Відповідно до п. 16 Постанови Пленуму Верховного Суду РФ від 18 листопада 2004 N 23 дії особи, визнаного винним в занятті незаконною підприємницькою діяльністю і не сплачує податок і (або) збори з доходів, отриманих в результаті такої діяльності, повністю охоплюються складом злочину, передбаченого ст. 171 КК РФ <1>.

--------------------------------

<1> Бюлетень Верховного Суду РФ. 2005. N 1.

Незаконну підприємницьку діяльність слід відрізняти від укладення разових угод цивільно-правового характеру. Підприємницькою діяльністю також не є виконання обов'язків за трудовим договором.

Наприклад, директор приватного підприємства М. попросив своїх знайомих Г. та С. посприяти в реалізації яблук. Г. і С. продали яблука, а частина виручки, що залишилася після розрахунку з підприємством, поділили між собою. Чи можна стверджувати, що Г. і С. займалися незаконною підприємницькою діяльністю? Відповідь на це питання залежить від того, як були оформлені їхні стосунки з приватним підприємством. Якщо це була цивільно-правова угода або був оформлений трудовий договір, то незаконного підприємництва в діях Г. та С. немає.

Якщо незаконним підприємництвом займається приватне підприємство, то відповідальність за даний злочин нестимуть не всі члени такого підприємства, а тільки керівники і інші його члени, безпосередньо організували заняття підприємницькою діяльністю без реєстрації або без спеціального дозволу <1>.

--------------------------------

<1> Див .: Практикум з кримінального права / Под ред. Л. Л. Круглікова. С. 274.

У ч. 2 ст. 171 КК РФ передбачені два кваліфікованих виду незаконного підприємництва: 1) діяння, вчинене організованою групою; 2) діяння, поєднане з отриманням доходу в особливо великому розмірі.

Дохід в особливо великому розмірі - це дохід, що перевищує 6 млн. Руб.

За результатами дослідження, проведеного в Республіці Татарстан в 1997 - 2000 рр., 58,9% всіх незаконних підприємців були засуджені в Республіці Татарстан за ч. 2 ст. 171 КК РФ, з них 75,8% - за п. "Б" ч. 2 ст. 171 (в зв'язку з отриманням доходу в особливо великому розмірі), по п. "А" - 19,7% (організованою групою), по п. "В" - 4,5% (раніше судимою). Найчастіше організована злочинна група включала 2 - 3 людини, великі групи зустрічалися набагато рідше <1>.

--------------------------------

<1> Див .: Матеріали Судового департаменту Республіки Татарстан за 1997 - 2000 рр.

Це пов'язано з тим, що якщо незаконне підприємництво виражається в діяльності, забороненої законом, то відповідальність настає за спеціальними нормами і необхідності в загальній нормі немає: наприклад, по ст. 223 КК РФ - незаконне виготовлення або ремонт вогнепальної зброї, боєприпасів, вибухових речовин або вибухових пристроїв; ст. 231 - незаконне культивування заборонених до обробітку рослин, що містять наркотичні речовини, та ін. В той же час в КК України 2001 р збережений самостійний склад заняття забороненими видами господарської діяльності (ст. 203). Аналогічне рішення міститься в КК Латвії 1998 (ст. 208 - заборонена підприємницька діяльність).

Виробництво, придбання, зберігання, перевезення чи збут немаркованих товарів і продукції (ст. 171.1 КК РФ). Федеральним законом від 9 липня 1999 р N 158-ФЗ в КК РФ була введена ст. 171.1 "Виробництво, придбання, зберігання, перевезення чи збут немаркованих товарів і продукції", яка відразу ж викликала чимало суперечок в теорії і практиці. об'єктом даного злочину слід визнати суспільні відносини в сфері підприємницької діяльності, що забезпечують законний обіг особливих видів продукції і товарів. Актуальність даної норми проявляється в підвищеній увазі держави до обороту деяких видів товарів і пояснюється необхідністю захисту споживачів від недобросовісного виробника або продавця. Поява такого злочину свідчить про зміну економічної політики і прагненні держави взяти під контроль обіг найбільш значущих для нього (насамперед з точки зору фінансів) товарів і продукції, контроль за обігом яких в перехідний період фактично було втрачено державою.

предмет злочину, передбаченого ст. 171.1 КК РФ, складають два види товарів і продукції: 1) підлягають обов'язковому маркуванню марками акцизного збору або спеціальними марками; 2) захищені знаками відповідності.

У сучасний період акцизи були повернуті в економічний оборот Законом Української РСР від 6 грудня 1991 N 1993-1 "Про акцизах" (в ред. Федерального закону 1998 р) <1>. Федеральним законом від 22 листопада 1995 N 171-ФЗ "Про державне регулювання виробництва і обороту етилового спирту, алкогольної і спиртовмісної продукції і про обмеження споживання (розпивання) алкогольної продукції" <2> було встановлено, що алкогольна продукція з вмістом спирту більше 9 % підлягає обов'язковому маркуванню марками акцизного збору або спеціальними марками. Постановою Уряду РФ від 14 квітня 1994 р N 319 <3> була введена марка акцизного збору, а Постановами Уряду РФ від 18 червня 1999 р N 648 <4> і від 12 липня 1999 N 797 <5> введена спеціальна марка . Таким чином, існує два типи марок: марка акцизного збору призначена для алкогольної продукції, тютюнових виробів, що ввозяться на митну територію Росії; спеціальна марка - для алкогольної продукції і тютюнових виробів, вироблених на території Росії. Згідно ч. 1 ст. 181 Податкового кодексу РФ підакцизними товарами є: 1) спирт етиловий; 2) спиртовмісна продукція з об'ємною часткою етилового спирту понад 9%, крім лікарських і косметичних препаратів певного призначення та фасування; 3) алкогольна продукція з об'ємною часткою етилового спирту понад 1,5%, за винятком виноматеріалів; 4) пиво; 5) тютюнова продукція; 6) автомобілі легкові і мотоцикли з потужністю двигуна понад 150 л.с .; 7) автомобільний бензин; 8) дизельне паливо; 9) моторні масла; 10) прямогонний бензин.

--------------------------------

<1> Відомості Верховної Ради РРФСР. 1991. N 52. У розділі ст. 1872 Відомості Верховної РФ. 1999. N 1. Ст. 1.

<2> Відомості Верховної РФ. 1995. N 48. У розділі ст. 4553.

<3> Відомості Верховної РФ. 1999. N 37. У розділі ст. 4502.

<4> Відомості Верховної РФ. 1999. N 25. У розділі ст. 3126.

<5> Відомості Верховної РФ. 1999. N 29. У розділі ст. 3760.

Захищені знаки відповідності були введені Законом РФ від 10 червня 1993 р N 5151-1 "Про сертифікації продукції та послуг" <1> і Постановою Уряду РФ від 17 травня 1997 р N 601. Знак відповідності - зареєстрований в установленому порядку знак, яким за правилами, прийнятим в даній системі сертифікації, підтверджується відповідність маркованої їм продукції встановленим вимогам. Однак слід зазначити, що такий предмет, як товари і продукція, захищені знаками відповідності, фактично втратив своє значення і не може розглядатися в якості предмета розглядуваного злочину. Це пов'язано з тим, що вже скасовано обов'язкове маркування товарів і продукції знаками відповідності. Ухвала Конституційного Суду РФ від 22 листопада 2001 р N 15-П "У справі про перевірку конституційності пункту 1 статті 16 Закону Російської Федерації" Про сертифікації продукції та послуг "у зв'язку зі скаргою громадянина В. П. Редекопа" визнало неконституційність такого маркування < 2>. Надалі було прийнято Постанову Уряду РФ від 6 лютого 2002 N 82 "Про скасування постанов Уряду Російської Федерації з питань маркування товарів і продукції знаками відповідності, захищеними від підробок" <3>. У той же час змін в кримінальний закон про виключення товарів і послуг, захищених знаками відповідності, з предмета злочину, передбаченого ст. 171.1, не вносилося. Ось ще один приклад того, як кримінальний закон "не встигає" за змінами цивільного законодавства.

--------------------------------

<1> Відомості Верховної Ради РФ. 1993. N 26. У розділі ст. 966.

<2> Відомості Верховної РФ. 2001. N 50. У розділі ст. 4822.

<3> Відомості Верховної РФ. 2002. N 6. У розділі ст. 585.

об'єктивна сторона злочину виражається у виробництві, придбанні, зберіганні, перевезенні з метою збуту або збут немаркованих товарів і продукції, якщо вартість зазначених предметів перевищує 1 млн. 500 тис. руб. Зберігання є триваючим злочином, момент його закінчення визначається так само, як і в інших злочинних діяннях подібного роду. До що триває злочину відноситься і перевезення. Збут і виробництво товарів і продукції можуть бути як едіноактнимі, так і продовжують діяннями. Момент закінчення виробництва, на наш погляд, повинен зв'язуватися з виготовленням хоча б одного з предметів з метою збуту. У той же час Ю. Щиголев висловив досить спірне твердження, що закінчений склад може утворювати і сам процес виробництва <1>. Нам видається, що законодавець використовує термін "виробництво" як тотожний терміну "виготовлення", а момент закінчення виготовлення зв'язується з отриманням хоча б одного гідного предмета.

--------------------------------

<1> Щиголев Ю. Відповідальність за незаконні дії з підакцизними товарами та підробку засобів їх маркування // Відомості Верховної Ради. 1999. N 12.

суб'єкт даного злочину - це осудна фізична особа, яка досягла віку 16 років. суб'єктивна сторона характеризується прямим умислом.

Кваліфікуючі ознаки діяння схожі з такими стосовно незаконного підприємництва: 1) вчинення діяння організованою групою; 2) в особливо великому розмірі (на суму понад 6 млн. Руб.).

Підвищену суспільну небезпеку становить вчинення діяння особою з використанням свого службового становища. Однак законодавець не врахував цю обставину при конструюванні даного складу, що, як видається, слід змінити і ввести таку кваліфікуючу ознаку в ч. 2 даної статті.

Раніше дискусійним було питання про сукупності аналізованого злочину і незаконного підприємництва, а також податкових злочинів. А. П. Жеребцов вважав, що сукупність в цьому випадку не виникає <1>. Іншу позицію поділяли Ю. Щиголев і І. Каминін <2>. На користь першої думки говорило ту обставину, що незаконний обіг немаркованих товарів і продукції утворює різновид незаконної підприємницької діяльності, дозволеної тільки певним господарюючим суб'єктам. У ч. 2 ст. 162.4 (незаконне підприємництво) КК РРФСР 1960 р передбачалося самовільне здійснення підприємницької діяльності, дозволеної виключно державним підприємствам, тобто це діяння було кваліфікованим видом незаконного підприємництва. Сукупності в такому випадку бути не могло. У Постанові Пленуму Верховного Суду РФ від 18 листопада 2004 р N 23 зазначено, що дії особи в цих випадках слід кваліфікувати за сукупністю злочинів, передбачених ст. ст. 171 і 171.1.

--------------------------------

<1> Див .: Жеребцов А. П. Проблеми кримінальної відповідальності за незаконний обіг немаркованих товарів і продукції (ст. 171.1 КК РФ) // Російський юридичний журнал. 2001. N 1. С. 89.

<2> Див .: Каминін І. Відповідальність за незаконне виробництво та обіг алкогольної продукції // Законність. 1999. N 11; Щиголев Ю. Відповідальність за незаконні дії з підакцизними товарами та підробку засобів їх маркування // Відомості Верховної Ради. 1999. N 12.

Суспільна небезпека обороту немаркованих товарів і продукції визнається багатьма країнами. Так, ще в XIX в. в США був прийнятий Закон про продовольчі товари, медикаменти та косметиці. У ньому підкреслюється, що має місце неправильне маркування, якщо етикетка є підробленою або вводить в оману щодо будь-якої деталі, на ній відсутні необхідні атрибути, вона поміщена не так на видному місці і т.д. <1>.

--------------------------------

<1> Див .: Фрідмен Лоуренс. Введення в американське право. М., 1993. С. 247 - 248.

Незаконні організація і проведення азартних ігор (ст. 171.2 КК РФ). Ця норма введена Федеральним законом від 20 липня 2011 N 250-ФЗ <1>.

--------------------------------

<1> Відомості Верховної РФ. 2011. N 30 (ч. I). Ст. 4598.

Подібна норма передбачалася в КК РРФСР 1960 р У розділі про злочини проти громадської безпеки та громадського порядку була закріплена ст. 208.1 "Організація азартних ігор". При цьому під організацією азартних ігор розумілася гра на гроші, речі та інші цінності особою, до якого протягом року застосовувалися заходи адміністративного стягнення за такі ж порушення. На даному етапі розвитку грального бізнесу законодавець визнав за необхідне повернутися до встановлення кримінальної відповідальності за організацію азартних ігор, що слід визнати справедливим.

основним безпосереднім об'єктом нового складу злочину виступають суспільні відносини, що регулюють порядок організації та проведення азартних ігор. Цей порядок визначається Федеральним законом від 29 грудня 2006 р N 244-ФЗ "Про державне регулювання діяльності з організації та проведення азартних ігор і про внесення змін до деяких законодавчих актів Російської Федерації" <1>.

--------------------------------

<1> Збори законод

Попередня   3   4   5   6   7   8   9   10   11   12   13   14   15   16   17   18   Наступна

КАЗАНСЬКИЙ (Приволзького) федеральний університет | М. В. ТАЛАН | Розділ I. Загальна характеристика ОСОБЛИВОЮ ЧАСТИНИ | Глава 2. ЗЛОЧИНИ ПРОТИ ЖИТТЯ ТА ЗДОРОВ'Я | І ПЕРЕВАГИ ОСОБИСТОСТІ | І СТАТЕВОЇ СВОБОДИ ОСОБИСТОСТІ | ЛЮДИНИ І ГРОМАДЯНИНА | Глава 6. Злочини проти СІМ'Ї ТА НЕПОВНОЛІТНІХ | В КОМЕРЦІЙНИХ ТА ІНШИХ ОРГАНІЗАЦІЯХ | Глава 10. ЗЛОЧИНИ ПРОТИ ГРОМАДСЬКОЇ БЕЗПЕКИ 1 сторінка |

© um.co.ua - учбові матеріали та реферати