Головна

Порядок відкриття розрахункового рахунку

  1. II. Порядок утворення комісії
  2. II.5.2) Порядок освіти і загальні риси магістратури.
  3. III. Порядок включення до складу комісії незалежних експертів
  4. III. Порядок заповнення подорожнього листа
  5. III. Ступені порівняння прикметників і прислівників, порядок слів в англійському реченні, типи питань.
  6. III. Умови договору, що містить положення про надання комунальних послуг, і порядок його укладення
  7. III.1.2) Порядок кримінального судочинства.

При відкритті рахунку організація повинна протягом 10 днів повідомити про це в податкову інспекцію. Організація, для відкриття рахунку в банку, повинна укласти з банком договір, надавши банку наступні документи (Інструкція ЦБ РФ від 14.09.06 № 28-І "Про відкриття і закриття банківських рахунків за вкладами (депозитами)" в ред. Від 25.11.2009 р):

- Заяву на відкриття рахунку;

- Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи;

- Установчі документи юридичної особи - копії статуту, установчого договору, засвідчені нотаріально;

- Ліцензії на право здійснення діяльності, що підлягає ліцензуванню;

- Картку зі зразками підписів керівника і його заступника (осіб, що мають право першого підпису) і головного бухгалтера (право другого підпису) і з зразком відбитка печатки організації;

- Документи, що підтверджують повноваження осіб, зазначених у картці;

- Копію довідки про надання організації статистичних кодів;

- Довідку з податкової служби про взяття організації на облік в якості платника податків;

- Копію документів про реєстрацію як платника в Пенсійному фонді РФ і в Територіальному фонді обов'язкового медичного страхування;

При відкритті рахунку банк може вимагати від юридичної особи та інші необхідні йому документи, тут наведені лише основні документи, які зазвичай потрібні для відкриття рахунку.

Крім розрахункового рахунку, який відкривають у рублях, організація може відкрити деякі інші види рахунків:

· Валютний рахунок - він призначений для здійснення розрахунків в іноземній валюті, причому, на кожен вид валюти відкривається окремий рахунок, існують деякі спеціальні види валютних рахунків;

· Спеціальний рахунок - служить для зберігання грошей цільового призначення. Наприклад, для депонування грошових коштів при отриманні чекової книжки або відкриття акредитива;

· Поточний рахунок може бути відкритий тим організаціям, які не можуть мати розрахунковий рахунок (наприклад, філіям головної організації);

· Депозитний рахунок - може бути відкритий для розміщення тимчасово вільних грошових коштів протягом певного терміну і під певний відсоток.

Після того, як рахунок відкритий, організація починає користуватися ним.

Організація і банк укладають договір про розрахунково-касовому обслуговуванні, в якому фіксуються права і обов'язки сторін. Зокрема, банк бере винагороду (комісію) за свої послуги і зобов'язується обслуговувати розрахунковий рахунок організації і виконувати інші функції. Певну вигоду мають і організації: банк зараховує на їх розрахункові рахунки вкладний відсоток в певному розмірі від середньорічного залишку грошових коштів на рахунку.

У загальному порядку, грошові кошти з розрахункового рахунку списують за наявності відповідного розпорядження організації, якій належить рахунок. Це - так звана акцептная форма розрахунків, Коли організація в явному вигляді визнає факт оплати з її розрахункового рахунку. У деяких випадках застосовується безакцептному форма розрахунків - Грошові кошти списуються з рахунку без прямої згоди організації, наприклад - за рішенням суду.



Попередня   56   57   58   59   60   61   62   63   64   65   66   67   68   69   70   71   Наступна

Облік резерву під зниження вартості матеріальних цінностей | інвентаризація МПЗ | нормативне регулювання | Облік касових операцій та грошових документів | Синтетичний облік касових операцій | інвентаризація каси | Господарські операції з обліку грошових коштів в касі | Безготівкові форми розрахунків | Схема розрахунків за допомогою платіжних доручень | Схема розрахунків за допомогою платіжних вимог |

© um.co.ua - учбові матеріали та реферати